Отчетность ИП на ЕНВД с работниками

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность ИП на ЕНВД с работниками». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

2. Соблюдение сроков уплаты налога

3. Заполнение раздела 2: нюансы

4. Какая еще отчетность сдается?

5. Когда ЕНВД применять нельзя?

6. Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

7. Общая система налогообложения для ИП

8. Отчетность ИП на ЕНВД 2020 (с работниками)

9. Ип отчетность осносдачи отчетности

10. Какая еще отчетность сдается?

11. Какая еще отчетность сдается?

Коды бюджетной классификации утверждает Министерство финансов. КБК – это важный реквизит платёжного поручения или квитанции. Если указать его неверно или ввести неактуальный код, платёж получит статус невыясненного. В этом случае придётся подавать в ИФНС заявление об уточнении платежа, а до того, как вопрос решится, за налогоплательщиком будет числиться недоимка.

Это льготный налоговый режим, налог для которого рассчитывается по специальной формуле. Сумма налога не зависит от реально получаемых вами доходов, поэтому с их ростом налоговая нагрузка в процентном соотношении будет уменьшаться.
Переход на этот режим ограничен рядом требований к налогоплательщику, и заниматься можно только определенными видами деятельности.
ЕНВД имеет региональные особенности, поэтому суммы платежей и разрешенные виды деятельности будут разными в одной области или даже городе.
На налоговый учет надо встать по месту деятельности, там же необходимо каждый квартал сдавать отчетность и платить вмененный налог.
Рассчитанный к уплате вмененный налог можно уменьшить на всю сумму уплаченных в этом же квартале страховых взносов за себя (только для ИП без работников) или на сумму взносов, уплаченных за себя и своих работников (при этом налог можно уменьшить не более, чем на 50%).
Если вас поставили на учет как плательщика вмененного налога, то рассчитанную в декларации сумму надо будет платить, независимо от того, получили ли вы доход и работали ли вообще.

Соблюдение сроков уплаты налога

Соблюдение сроков предоставления декларации и уплаты налога – это норма финансовой дисциплины ИП. В случаях нарушения неизбежны санкции налоговой службы: блокирование расчетного счета ИП, если такового нет – проверка и штраф. Помните, что, заплатив штраф, вы все равно должны будете сдать декларацию и заплатить налог.

ИП, задержавший сдачу отчета, будет оштрафован на 5% от суммы налога (минимум 1 тыс. рублей). Если задержались с оплатой на длительный срок, штраф составит до 30%. ФНС может применить дополнительные меры наказания.

Дополнительной тратой для недисциплинированных плательщиков будет начисление пени: долг до 30 дней – 1/300 ставки рефинансирования, с 31 дня – 1/150.

Следите за сроками, не допускайте задолженности, составляйте документы заблаговременно – это сбережет ваши нервы и время, а бизнес от разорения.

Если ИП работает один, без привлечения наемных работников, то сдавать отчетность он должен только в налоговую инспекцию. Если он использует наемный труд, то количество инстанций прибавляется – отчеты подаются еще и в Пенсионный Фонд и в Фонд соцстрахования.

Точно такие же условия и для ООО – отчетность по ним подается во все три этих органа.

Конкретный перечень документов, которые нужно предоставлять в каждую из данных инстанций:

Налоговая инспекция. Сюда сдается:

декларация по ЕНВД;
бухгалтерская отчетность (для ООО);
другая отчетность (расчеты водного, игорного, земельного, транспортного налогов);
справка о доходах работников;
отчет по среднесписочной численности сотрудников.

В Пенсионный Фонд (для ИП, у которых есть наемные работники, и для всех остальных организаций) нужно сдать индивидуальные сведения о работниках и данные по всей организации (то есть общую форму РСВ-1).

Фонд социального страхования (документы сюда не сдают только индивидуальные предприниматели, работающие без сотрудников) – расчетная ведомость по форме 4ФСС.

Что касается месторасположения каждой из этих организаций, то подавать документацию предприниматель должен в те подразделения (налоговой, Пенсионного Фонда и Фонда соцстраха), которые соответствуют его юридическому адресу.

Заполнение раздела 2: нюансы

При заполнении этой части отчета нужно иметь в виду, что:

Если объекты налогообложения (физические показатели) плательщика находятся на территории по одному коду ОКТМО и контролируются одной инспекцией, то в разделе 2 при единственном виде деятельности суммируются показатели по всем объектам.
Если объекты контролируются разными инспекциями (и находятся на территории по одному коду ОКТМО), то действует правило суммирования, отраженное в пункте 1, но декларация сдается в ту инспекцию, которая ранее других получила от плательщика уведомление о постановке на учет.
Если объекты контролируются одной инспекцией, но расположены на территориях с разными кодами ОКТМО, то в разделе 2 указываются все соответствующие коды ОКТМО.
Если объекты контролируются разными инспекциями и располагаются на территориях с разными кодами ОКТМО, то в каждую инспекцию предоставляется отдельная декларация (с указанием необходимого количества видов деятельности на территории с конкретным кодом ОКТМО).
Декларация в любом случае сдается в инспекцию по месту нахождения налогоплательщика (или месту жительства ИП), если плательщик занимается:

автомобильными перевозками;
торговлей в мобильном формате;
размещением рекламных баннеров на транспортных средствах.

Субъект отчетности ЕНВД с обособленными подразделениями сдает декларацию:

в ИФНС по месту ведения деятельности юрлица — если все подразделения контролируются одной инспекцией (на территории с одним кодом ОКТМО или нескольких территориях с разными кодами);
в ИФНС по месту нахождения подразделения, получившую ранее других инспекций уведомление о постановке плательщика на учет, — если подразделения находятся на территории с одним кодом ОКТМО, но контролируются разными инспекциями;
в каждую инспекцию по месту ведения деятельности юрлица (подразделения) — если деятельность подразделений контролируется разными инспекциями при расположении подразделений на территориях с разными кодами ОКТМО.

Теперь перейдем к разделу 3.

Какая еще отчетность сдается?

Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М. Также с 2021 года введен новый отчет СЗВ-ТД о трудовой деятельности каждого сотрудника. Сдавайте его при приеме, переводе, увольнении сотрудника или при выборе типа трудовой книжки — электронной или бумажной. Срок аналогичен СЗВ-М — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Когда ЕНВД применять нельзя?

Ограничения в ЕНВД предусмотрены п.2 ст. 346. 26 НК РФ. ИП не могут использовать данный режим, если:

средняя численность персонала выше 100;
площадь помещения для торговли в розницу или залов кафе, ресторанов, столовых и др.общепитасвыше 150 м2;
площадь гостиниц, квартир, и проч. для временного жилья свыше 500 м2;
используется свыше 20 ТС (при авто услугах);
предоставляются услуги общепита в школах, садах, больницах и проч. Социальных организациях (пп. 4 п.2.2 ст. 346.26 НК РФ);
при ведении совместного или обычного товарищества;
на территории МО представлен торговый сбор;
ИП перешел на ЕСХН и продает через точки общепита или торговли произведенную им продукцию;
сдает в аренду АЗС.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Общая система налогообложения для ИП

Налог на добавленную стоимость (НДС). Декларацию по нему нужно подать до 20 числа первого месяца следующего квартала. С 2014 года данную декларацию примут у вас в налоговых органах только в электронном виде. В объект обложения необходимо включить как выручку от реализации, так и безвозмездную их передачу, реализацию предметов залога. Особенно внимательно вы должны отнестись к строительно-монтажным работам, которые производите для собственных нужд (т.е. для нужд бизнеса) и ввозу товаров в Россию, так как их также нужно включить в базу по НДС. Есть операции, которые не облагаются НДС (ст.146п.2, ст.149, ст.150 НК РФ). При налогообложении используется система ставок: 0, 10, 18 %.
Каждый год до 20 января вы должны подать Сведения о среднесписочной численности, а при регистрации в качестве ИП до 20 числа месяца, следующего за датой записи в ЕГРНИП. С 2014 года такие сведения должны будут подавать только предприниматели, оформившие к себе на работу сотрудников.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается ИП, являющимися налоговыми агентами в момент фактической выплаты дохода работникам. Это относится к тем ИП, которые имеют наемных работников, независимо от вида договора. Ставка по налогу может быть 13, 35, 30, 9% и зависит категории получаемых доходов. За своих работников вы должны подать сведения 2-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок до 01 апреля следующего за отчетным года, а за свою деятельность — Декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля. Если граждане без образования юрлица, нотариусы и адвокаты в течение года получили выручку от занятия предпринимательством, то им нужно предоставить декларацию 4-НДФЛ, указав в ней сумму дохода в текущем налоговом периоде, рассчитанную им самим в течение 5 дней по истечению месяца после получения данного дохода. Налоговые органы самостоятельно начисляют сумму авансовых платежей и присылают налоговые уведомления для оплаты за январь-июнь – не позднее 15 июля, июль-сентябрь—до 15 октября, за октябрь—декабрь–до 15 января. В случае изменения выручки более, чем на половину, в налоговые органы нужно подать новую декларацию. В течении 5 дней налоговики пересчитают авансы по налогу и вышлют новые уведомления. Если вы прекратили деятельность, то должны в пятидневный срок подать декларацию о сумме доходов фактически полученных от осуществления бизнеса. Доначисленный налог нужно оплатить в течение пятнадцати дней после даты подачи последней декларации.
Налог на имущество на объекты недвижимости, используемой вами в предпринимательской деятельности, рассчитывается самостоятельно сотрудниками налоговых органов на основе данных, полученных Бюро технической инвентаризации. Оплачивать налог вы должны будете равными долями до 15 сентября и 15 ноября следующего года.

Отчетность ИП на ЕНВД 2020 (с работниками)

Для того чтобы перейти на «вмененку», нужно подать в инспекцию заявление в срок не позднее пяти дней, со дня фактического начала деятельности. Днем постановки на учет в качестве плательщика единого налога будет считаться дата начала применения ЕНВД, которую ИП укажет в заявлении о постановке на учет.

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

1) Декларацию по ЕНВД предоставляют ежеквартально – до 20 числа следующего месяца за налоговым периодом:

I квартал – с 01.04 до 20.04; II квартал – с 01.07 до 20.07;

III квартал с 01.10 до 20.10; IV квартал с 01.01 до 20.01.

2) Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год)

3) 2 НДФЛ до 1 апреля года (1 раз в год)

4) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 01.03)

5) ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01)

После заключения договора с первым наемным работником ИП должен зарегистрироваться во внебюджетных фондах (в ПФР — в течение 30 дней, в ФСС — в течение 10 дней)

Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

1. Сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М- ежемесячно (до 15 числа каждого месяца).

Необходимо убедиться, что выбранная вами деятельность не запрещена для ИП и не требует создания юридического лица. Закон не ограничивает индивидуального предпринимателя в выборе количества видов деятельности, которые он может реализовывать. При постановке на учет и регистрации указывается одна разновидность в качестве основной, остальные будут дополнительными. Выбранный вид деятельности ИП имеет значение для ФСС и статистики. Налоговики рекомендуют при занесении данных в ЕГРИП отражать несколько видов деятельности на будущее. Это не значит, что вы обязаны будете работать по всем направлениям. Но вот обратная ситуация, когда вы занимаетесь деятельностью, о которой нет информации в реестре, точно невозможна. Не возбраняется переключаться с одного вида на другой. Также можно временно прекратить деятельность по одному из видов.

Ип отчетность осносдачи отчетности

Форм статистической отчетности очень много.

В органы статистики ООО обязано сдавать экземпляр бухгалтерской отчетности. Эта обязанность установлена ФЗ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат.

Как вести бизнес без штрафов

Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Раз в 5 лет проводятся сплошные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. Последний раз нужно было до 1 апреля 2016 года сдать в Росстат отчет по форме № МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2015 год».

Еще бывает выборочное статистическое наблюдение за малым бизнесом. Если ООО попало в выборку, то при проверке по ИНН на сайте Росстата появятся формы и сроки представления запрашиваемых отчетов.

Существует три контролирующих организации, куда индивидуальные предприниматели обязаны подавать отчеты о своей деятельности:

Федеральная налоговая служба (ФНС).
Пенсионный фонд России (ПФР).
Фонд социального страхования (ФСС).

Отчеты, предназначенные для ПФР:

СЗВ-М.
СЗВ-СТАЖ.

Отчеты для ФНС:

Налоговая декларация.
Среднесписочная численность сотрудников.
2-НДФЛ.
4. Реестры данных о полученных доходах физических лиц, приложения к справкам 2-НДФЛ.
5. 6-НДФЛ.
6. РСВ по страховым взносам, начисленным и уплаченным в ПФР и ФФОМС.
7. Персонифицированный учет.

В ФСС подается единственный отчет, в котором указываются начисленные и уплаченные страховые взносы за наемных сотрудников.

Какая еще отчетность сдается?

Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.

Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

Какая еще отчетность сдается?

Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

Отчетность ИП на ЕНВД с работниками

Рекомендации по заполнению декларации ЕНВД в 2023 году для ИП

Соблюдение сроков уплаты налога

Заполнение раздела 2: нюансы

Какая еще отчетность сдается?

Когда ЕНВД применять нельзя?

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Общая система налогообложения для ИП

Отчетность ИП на ЕНВД 2020 (с работниками)

Ип отчетность осносдачи отчетности

Какая еще отчетность сдается?

Какая еще отчетность сдается?

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ