Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Банковская гарантия функционирует по элементарному принципу: когда участник сделки, у которого есть гарантия от кредитной компании, не выполняет условия соглашения, это бремя возьмет на себя банк. В частности, организации-кредитору потребуется выплатить фиксированную сумму денег, обозначенную в контракте о выдаче банковской гарантии.

Обеспечение вероятного обязательства

Банковская гарантия – это документ, который выдается банком и адресован конкретному кредитору организации.

Согласно банковской гарантии банк принимает на себя обязательство погасить возможную задолженность фирмы перед кредитором по требованию кредитора при наступлении конкретно определенных условиях.

При этом банк обязуется выплатить кредитору твердую, заранее оговоренную сумму.

Особенность такого соглашения заключается в том, что на момент оформления банковской гарантии самого обязательства перед кредитором у организации еще не существует, то есть кредитор является потенциальным.

Причем в будущем задолженность за приобретенные товары, работы или услуги может так и не появиться.

Как получить банковскую гарантию

Выплата средств банковской гарантии происходит по условиям заключенного договора. Чаще всего основная часть средств выплачивается клиенту в виде аванса, а остаток может делиться на несколько платежей. Если принципал является постоянным клиентом банка и не вызывает сомнений в финансовой состоятельности, банк может пойти ему навстречу и выдать гарантию без предварительного получения оплаты комиссии.

Поиском подходящего банка можно заняться самостоятельно. Нужно будет сравнить предложения кредитных организаций, чтобы выбрать лучший вариант. Хорошее подспорье в данном процессе — это онлайн-агрегаторы. На Финакс можно за пару кликов изучить предложения от 30+ банков без лишних усилий и временных затрат, подать заявку и получить одобрение.

Финальным этапом сделки является выдача банковского поручительства в документальном формате. Клиент получит гарантию в бумажном или электронном виде. Для государственных закупок подходит только электронный вариант, который можно легко проверить.

Виды банковских гарантий

Банковские гарантии могут обеспечивать разные виды обязательств. В связи с этим выделяют четыре вида банковских гарантий:

• тендерные,
• договорные,
• налоговые,
• таможенные.

Тендерные гарантии используются в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Такая гарантия является безотзывной — это значит, что гарант не может изменить условия или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю. Гарантом в закупках может выступать только банк, одобренный Минфином.

Тендерная гарантия защищает бенефициара от:

• отказа победителя подписывать контракт;
• неуплаты штрафов, пеней и неустоек по исполнению контракта;
• некачественного исполнения контракта — например, когда поставленный товар портится до окончания гарантийного срока.

В связи с этим выделяют три подвида тендерной гарантии:

• гарантия заявки участия в торгах — используется для обеспечения заявки на участие;
• гарантия исполнения контракта — используется для обеспечения исполнения контракта;
• гарантия качественного исполнения обязательств — используется для подтверждения качества товаров и работы на протяжении гарантийного срока.

Условия банковской гарантии

В сфере госзакупок действуют следующие обязательные требования к банковской гарантии:

• Безотзывность, то есть невозможность расторжения договора с банком-гарантом.
• Оплата штрафа банком-гарантом в случае затягивания сроков выплаты по гарантии.
• За основу договора с банком берутся условия заключенного государственного контракта.
• Обязанность банка по выплате считается выполненной только после того, как деньги в полном объёме поступят на счёт заказчика.
• Расходы по переводу денег берёт на себя банк-гарант.

Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия – это обязательство банка выплатить определенную сумму одной из сторон договора, если другая сторона этого договора свои обязанности не выполнит. Что-то среднее между кредитом и страховкой.

Например, чтобы участвовать в тендере или в госзакупках, исполнитель обычно должен внести определенную сумму на счет заказчика – как залог того, что после победы не откажется от проведения работ или поставки товара. Если исполнитель участвует в десятках конкурсов, денег на обеспечение всех может просто не хватить. Тогда заключается договор с банком: последний письменно обязуется внести требуемую в качестве залога сумму, если исполнитель не проведет работы или не поставит товар. Это и есть банковская гарантия. За ее предоставление банк берет комиссию в виде процентов от суммы гарантии.

Смысл банковской гарантии не только в том, чтобы возместить расходы заказчика в случае невыполнения обязательств, но и в отсечении недобросовестных подрядчиков и поставщиков. Банк проверяет платежеспособность исполнителя, его активы, и на основании этой информации принимает решение о выдаче гарантии. Для фирм-однодневок и поставщиков из различных «черных списков» это уже станет шлагбаумом.

Для исполнителя банковская гарантия – это разновидность кредита, только существенно более дешевая, поскольку живых денег компания не получает.

Схема банковской гарантии

Вопреки распространенному мнению, банковская гарантия – это не форма расчета, а инструмент, который обеспечивает выполнение обязательств. Так существует:

1. Гарантия предложения (тендерная или конкурсная гарантия) – снижает вероятность отказа победителя торгов от участия в тендере и заключения договора.
2. Гарантия возврата авансового платежа – обеспечивает возврат денежных средств, если условия контракта не были исполнены участником сделки (например, отгрузка товара была проведена несвоевременно).
3. Гарантия исполнения – обеспечивает поставку товаров и услуг в рамках государственного или муниципального заказа.
4. Гарантия платежа – обеспечивает обязательства по своевременной выплате денежных средств за товары или услуги при работе с «открытым счетом».

Основные виды банковских гарантий

Банковские гарантии разделяют по следующим признакам:

По назначению.

• Гарантия на исполнение обязательств – необходима компаниям, которые хотят заключить госконтракт или муниципальный контракт. В таком случае заказчик получит гарантии, что в случае ненадлежащего исполнения условий контракта, финансовое учреждение выплатит за исполнителя сумму, покрывающую пени, штрафы и неустойки.
• Тендерная гарантия – оформляется по инициативе организатора тендера для исключения следующих рисков: отзывов заявок на участие в торгах, отказов от заключения договоров.
• Таможенная гарантия – обязательство гарантирующее оплату таможенного оформления товаров.
• Гарантия авансового возврата – снижает риск нецелевого расходования авансовой платы.

По обеспечению.

• Покрытая – выдается если принципал внес средства на счет покрытия.
• Непокрытая – выдается при предоставлении принципалом залога.

По условиям выполнения.

• Условная – означает, что финансовое учреждение (гарант) выплатит денежные средства только при если соблюдены все условия контракта.
• Безусловная – финансовое учреждение (гарант) выплатит денежные средства бенефициару по его первому требованию.

По характеру.

• Отзывные – финансовое учреждение (гарант) имеет право изменить или аннулировать гарантию по требованию принципала в одностороннем порядке, без уведомления бенефициара.
• Безотзывные – не могут изменяться или аннулироваться без согласия всех участников сделки.

Банковские гарантии и поручительства

• Валютные операции
• Реквизиты для международных расчетов
• SMS-информирование
• Гарантии и аккредитивы

• Кредиты для бизнеса
• Мобильный банк с функций платежей
• Лизинг
• Факторинг
• Расчетно-кассовое обслуживание

Гарантия платежа

Гарантия платежа — это гарантия, обеспечивающая своевременную оплату поставщику за поставленный товар, выполненную работу, оказанную услугу в рамках договоров. Данный финансовый инструмент позволяет предусмотреть более выгодные условия расчетов по торговым контрактам (по факту поставки либо с отсрочкой платежа).

Сфера применения — торговые контракты, договоры на выполнение работ, оказание услуг.

Клиент Банка — покупатель, плательщик, заказчик, сторона, которой оказываются услуги.

Бенефициар — продавец, подрядчик, исполнитель услуг.

Цель — обеспечение исполнения обязательств клиента банка по оплате за полученный товар, выполненные работы, оказанные услуги.

Гарантия возврата авансового платежа

Гарантия возврата авансового платежа — это гарантия, обеспечивающая исполнение обязательств клиента банка по поставке товара, выполнению работ, оказанию услуг против перечисленного авансового платежа. Поскольку эта гарантия предусматривает возврат суммы авансового платежа, то в случае невыполнения продавцом своих обязательств она предотвращает нарушение условий договора.

Сфера применения — торговые контракты, договоры на выполнение работ, оказание услуг.

Клиент Банка — продавец, подрядчик или исполнитель услуг, который по условиям контракта должен осуществить поставку, выполнить работы или оказать услуги против авансового платежа.

Бенефициар — покупатель, заказчик или сторона, осуществляющий авансовый платеж, желающий обезопасить себя от риска неисполнения обязательств по контракту продавцом, подрядчиком или исполнителем услуг.

Цель — обеспечение исполнения обязательств клиента банка по поставке товара, выполнению работ или оказанию услуг против перечисленного авансового платежа.

Гарантия исполнения обязательств

Гарантия исполнения обязательств — это гарантия, обеспечивающая исполнение обязательств клиента банка по договору купли-продажи товаров, работ или услуг (за исключением договоров, заключенных по итогам тендеров).

Сфера применения — торговые контракты, договоры на выполнение работ, оказание услуг.

Клиент Банка — продавец, подрядчик или исполнитель услуг, который по условиям основной сделки должен осуществить поставку товара, выполнить работы или оказать услуги.

Бенефициар — покупатель, заказчик или сторона, которой оказываются услуги, желающий обезопасить себя от риска неисполнения Заявителем обязательств по поставке товара, выполнению работ или оказанию услуг.

Цель — обеспечение исполнения обязательств клиента банка по поставке товара, выполнению работ или оказанию услуг.

Тендерная гарантия

Тендерная гарантия — это гарантия, обеспечивающая исполнение обязательств участника тендера перед организатором тендера согласно тендерной документации.

В силу тендерной гарантии Банк принимает на себя обязательство перед Бенефициаром выплатить гарантийную сумму в случае, если Клиент банка нарушит условия тендера:

• отзовет или изменит тендерную заявку после истечения окончательного срока представления тендерных заявок;
• не заключит договор о закупках, будучи определенным в качестве победителя тендера;
• не внесет обеспечение исполнения договора о закупках после подписания договора о закупках в форме, объеме и на условиях, предусмотренных в тендерной документации.

Сфера применения — конкурсы и тендеры по закупке товаров, работ и услуг, проводимые с целью определения поставщиков товаров, работ и услуг.

Клиент Банка — участник тендера, конкурса желающий предложить свои товары, работы, услуги.

Бенефициар — организатор тендера.

Цель — обеспечение исполнения обязательств потенциального поставщика, указанных в тендерной документации.

• Стандартная банковская гарантия;
• Экспресс-гарантия;
• Тендерная экспресс-гарантия.

Банковская гарантия как способ обеспечения обязательств

В сделках с банковской гарантией принимают участие 3 стороны:

• гарант – финансовое учреждение, поручившееся за выполнение обязательств третьим лицом, которое при нарушении договорных условий готово к уплате гарантийной суммы;
• принципал – лицо, обратившееся в банк за гарантийной помощью и взявшее на себя обязательства за реализацию контракта;
• бенефициар – кредитор по обязательствам, прописанным в гарантии, т.е. получатель денег или иного вознаграждения от принципала.

В сделке могут появиться и другие стороны. Например, при заключении договоров с иностранными компаниями каждый из участников, которые и договариваются друг с другом, заручается поручительством со стороны финансового учреждения своего государства.

Обеспечение банковского поручительства предполагает внесение оплаты, т.е. принципал платит гаранту за услугу, а порой обеспечивает его собственностью. Вознаграждение взимается согласно договору. Как правило, это процентное отношение к сумме обязательства в соответствии с внутрибанковскими расценками.

Общая сумма платежа состоит из нескольких выплат по отдельным операциям: проверка и удостоверение пакета документов, составление соглашения, сопровождение поручительства и пр. Среди важных характеристик банковской гарантии выделяется независимость. Несмотря на то, что она выдается под выполнение какого-то определенного обязательства, она от него не зависит.

Законодательная база нашей страны и популярность со стороны банковских клиентов определяют возможность выдачи разных видов гарантий. Это хорошо известный и отработанный рыночный инструмент. Банковская гарантия в Беларуси предполагает следующие виды поручительства:

• гарантия платежа – поручительство за выполнение оплаты;
• гарантия по возмещению займа – банковское поручительство за принципала перед иными финансовыми учреждениями (в сделках международного характера);
• гарантия исполнения условий контракта – банк выплачивает неустойку, если исполнитель нарушил договор с бенефициаром;
• гарантия тендера – поручительство по реализации условий тендерного предложения;
• гарантия возвращения авансового платежа – предоставляется покупателю при риске неисполнения поставщиком условий и отказе вернуть переведенный аванс;
• контргарантия – если бенефициар отказывается от банковской гарантии, которую предложил принципал, и предлагает поручительство иного учреждения.

Практика показывает, что в последнее время широко задействованы гарантии, адресованные конкретным организациям, например, таможенным службам. Информацию по этим услугам нужно уточнять в банках и договариваться с бенефициаром.

1. Получение гарантии. Банк получает от принципала заявку и принимает решение принять или отказать в выдаче гарантии. Если предложение одобрено, банк получает вознаграждение и передает гарантию бенефициару.
2. Гарантийный случай. При невыполнении обязательств со стороны принципала бенефициар подает гаранту заявление о взыскании средств, предусмотренных гарантией.
3. Прекращение гарантии. После истечения срока, приписанного в документе, данные обязательства прекращаются, если гарантийные выплаты не потребовались.

Гарантируют исполнение договора, защищая бенефициара от недобросовестного принципала, в трёх видах:

1. Исполнение обязательств по договору — поставка товара или оказание услуг в полном объёме и надлежащего качества (в таком случае бенефициар — это заказчик).

2. Чтобы отсрочить уплату акциза на алкогольную продукцию.

3. Чтобы получить ускоренное возмещение НДС. Обычно на вычет по налогу можно подать только по итогам квартала, и ещё до двух месяцев у налоговой уходит на проверку. Тогда как по банковской гарантии можно получить деньги за 11 дней.

   Конкретные сроки зависят от типа банковской гарантии и условий её применения.

   Для тендеров:

   • •

     для обеспечения заявки — не менее 2 месяцев после окончания приёма заявок;

   • •

     для обеспечения контракта — не менее месяца после истечения срока контракта;

   • •

     для обеспечения исполнения обязательств — как минимум на месяц больше гарантийного срока товара.

   Для налоговой:

   • •

     для возмещения НДС — не менее чем 10 месяцев со дня подачи декларации, где указана сумма возмещения;

   • •

     для отсрочки уплаты налогов и акцизов — не меньше 6 месяцев после окончания налогового периода, по операциям за который нужна отсрочка.

   Для таможенной — не меньше 3 месяцев после того, как наступил срок уплаты пошлин и таможенных сборов. Для договорной — по соглашению сторон.

   Когда срок истёк, документ теряет юридическую силу. В таком случае его не нужно возвращать гаранту, только если речь не идёт о госзакупках или это не прописано в договоре.

   Банковские гарантии по экспортно-импортным операциям

   Помимо стандартных условий ГК РФ, гарантии, используемые для госзакупок должны содержать дополнительные важные условия:

   1. Невозможность отзыва обеспечения.
   2. Обязанность оплаты просрочек при выплате гарантии со стороны банка 0,1% от суммы обеспечения.
   3. Считается, что банк оплатил гарантию, только если произошло фактическое зачисление средств на счет заказчика.
   4. Участник, подписавший госконтракт, должен заключить договор БГ с банком в отношении своих контрактных обязательств.

   Дополнительные требования к гарантии может установить и организатор госзакупки. Перечислить их можно в закупочной документации или извещении, приглашении на участие в определении одного поставщика или в проекте договора для единственного участника тендера. Если банк выдаст гарантию, несоответствующую дополнительным пожеланиям заказчика, бенефициар имеет право отказать участнику в участии в тендере.

   Для классификации гарантий по видам используют их разделение по видам обязательств, для которых требуется предоставить обеспечение. Чаще всего выдают банковские гарантии следующих видов:

   1. Банковская гарантия исполнения контракта (договорная гарантия). Нужна, чтобы обеспечить клиентские обязательства перед другой стороной госконтракта. Договорная гарантия может быть:
      1. авансовой — поставщик перечисляет клиенту аванс, а если обязательства не исполнены, банк его возвращает;
      2. платежной — когда банк гасит обязательства перед поставщиком при неоплате работ или услуг клиентом;
      3. исполнения обязательств — банк платит пострадавшей стороне договора неустойку, если продавец не привезет товар или подрядчик не окажет услугу.
   2. Налоговая. Используется для получения рассрочки или корректировки срока уплаты налогов и других бюджетных платежей. Такое обеспечение банковской гарантией дает налогоплательщику право запросить отсрочку в налоговом органе, с гарантией уплаты со стороны банка.
   3. Таможенная. Нужна в ситуациях, когда ИП или фирма занимается импортом или экспортом продукции и расходует средства на уплату таможенного оформления, доставки и аренду таможенных складов. Бенефициаром в таком случае будет Таможенная служба. Банк выступит в роли гаранта уплаты таможенных платежей бенефициару, а клиент до получения полного расчета от покупателя не сможет изъять эти средства из оборота.
   4. Тендерная банковская гарантия по 44 ФЗ и ФЗ 223. Нужна участникам госзакупок, чтобы защитить интересы муниципального или госзаказчика от следующих рисков:
      1. отказа подписания контракта исполнителем;
      2. неуплаты контрагентом по условиям договора пеней, штрафов и других неустоек;
      3. выполнения исполнителем работ или оказания услуг низкого качества.
   5. Качественного выполнения обязательств. Такую гарантию используют чтобы подтвердить, что проданный товар или оказанная будет соответствовать критериям качества в течение срока гарантии.

   Последний вид гарантии работает следующим образом: поставщик товара устанавливает гарантийный срок его эксплуатации. Если приборы перестанут работать, пока этот срок действует, заказчик потребует денежное возмещение с продавца.

   Договор БГ представляет собой соглашение, в котором гарант берет на себя обязательство выплат в пользу госзаказчика по просьбе поставщика денежную сумму, если бенефициар предоставит в рамках договора соответствующее требование.

   Оформление договора банковской гарантии допускается только в письменном виде с указанием обязательств трех его сторон. Предметом контракта о выдаче банковской гарантии является ее выпуск банком и получение им соответствующего вознаграждения от принципала.

   Условия лимита выдачи гарантий

   По своей сути лимит на выдачу гарантии — это заранее одобренная банком сумма, в рамках которой компания может получить банковскую гарантию. Лимит выдачи ручательства делает проще саму процедуру получения гарантии от гаранта.

   А в дальнейшем, при необходимости продлить или получить новую гарантию, сокращает сроки до 3 дней.

   Основные условия лимита:

   • Возможность детального планирования участия в торгах, учитывая возможности получения обеспечения по контрактам в сжатые сроки;
   • Предварительно установленная стоимость вознаграждения банка, которая не меняется в течение всего срока действия лимита;
   • Уверенность в качестве банковских гарантий;
   • Уверенность банка в компании как в клиенте;
   • Перспектива долгосрочного сотрудничества с банком, где получен лимит.

   Вознаграждение и расходы

   По поводу условий вознаграждения и расходов договор содержит отдельный пункт.

   В него входят:

   • Выплата принципалом вознаграждения банку за оформление гарантии в соответствии со ставками банка. Данное вознаграждение рассчитывается из фактического количества дней действия соглашения;
   • Выплата единоразового вознаграждения за внесение изменений в договор;
   • Согласие с тем, что рассчитанные, взысканные и уплаченные вознаграждения возврату не подлежат;
   • Возмещение в полном объеме всех расходов, которые понес банк при исполнении требований по генеральному соглашению.

   Что такое банковская гарантия? Шаг 1 — изучаем вопрос

   Статья 368 Гражданского кодекса РФ определяет независимую гарантию как обязательство гаранта уплатить по просьбе принципала бенефициару денежную сумму независимо от действительности обеспечиваемого обязательства. В научной литературе утверждается, что банковская гарантия является инструментом передачи кредитного риска от бенефициара к гаранту, выражающимся в предоставлении принципалу так называемого гарантийного кредита. Таким образом, целями получения банковской гарантии выступают:

   • гарантирование надежности участника договора (принципала) посредствам привлечения третьего лица;
   • снижение кредитного риска бенефициара;
   • максимальная формализация отношений принципала и бенефициара по обеспечиваемому обязательству.

   Банковские гарантии выполняют различные функции, в зависимости от которых выделяют несколько их видов:

   • тендерная гарантия на обеспечение заявки;
   • банковская гарантия на исполнение обязательств по контракту;
   • гарантия возврата авансового платежа;
   • таможенная гарантия;
   • гарантия в пользу налоговых органов;
   • другие виды.

   Федеральный закон от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее — Закон о контрактной системе) одним из условий участия в тендере на государственный или муниципальный заказ определяет обеспечение заявки банковской гарантией. Такой документ необходим всем юридическим лицам и ИП, желающим стать участниками государственной закупки. К тендерной гарантии для обеспечения заявки предъявляются серьезные требования. В частности, она может быть выдана лишь гарантом, входящим в перечень, составляемый Министерством финансов РФ.

   Согласно части 14 статьи 44 Закона о контрактной системе размер указанного вида банковской гарантии должен составлять от 0,5% до 5% от максимальной цены контракта.

   Это важно!
   Согласно позиции Верховного Суда РФ, высказанной в Определении от 25 августа 2016 года № 301-ЭС16-4469 по делу № А11-352/2015, если оплата работ по договору поставлена в зависимость от предоставления банковской гарантии, подрядчик, не предоставивший ее в установленный срок, лишается права на оплату принятых заказчиком работ до истечения указанного срока[2].

   Рассмотрим обзорно специфические особенности отдельных видов банковских гарантий.

   • Банковская гарантия для обеспечения заявки на участие в тендере. Один из документов, подтверждающих благонадежность поставщика. Она необходима при подаче заявки, если поставщик не может предоставить денежное обеспечение или заказчик указал банковскую гарантию в виде единственно возможного способа обеспечения заявки. Срок ее действия — не меньше двух месяцев с момента окончания подачи заявок. Предоставление банковской гарантии говорит заказчику о том, что благонадежность участника тендера уже проверена банком. Размер обеспечения составляет от 0,5% до 5% от начальной максимальной цены контракта.
   • Банковская гарантия на исполнение обязательств по контракту необходима поставщику (подрядчику, исполнителю), с которым заказчик готов заключить контракт в соответствии с Законом о контрактной системе. Как уже говорилось, такая гарантия должна быть выдана только банком из перечня Минфина России и иметь срок действия, превышающий срок действия контракта не менее чем на месяц.
     Непредоставление банковской гарантии в установленный срок считается уклонением участника закупки от заключения контракта и лишает его права на выполнение государственного заказа. Согласно части 6 статьи 96 Закона о контрактной системе размер банковской гарантии на исполнение обязательств по контракту может составлять от 5% до 30% максимальной цены контракта.
   • Гарантия возврата авансового платежа — это банковская гарантия на сумму частичной предоплаты (аванса), внесенного в счет оплаты услуг, работ или товаров в полном соответствии с условиями контракта. Она необходима участнику закупки, получившему предложение на заключение контракта по выполнению государственного или муниципального заказа, предусматривающего авансовые выплаты. Согласно части 6 статьи 96 Закона о контрактной системе, если контракт предполагает аванс, то размер банковской гарантии должен быть не менее размера аванса.
   
   

   Похожие записи:

   • С какими неисправностями нельзя эксплуатировать автомобиль?
   • Статья 781 ГК РФ. Оплата услуг
   • Расчет больничного листа в 2023 году — Алгоритм расчета больничного листа