Как страховой стаж у ИП влияет на расчет пенсии
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как страховой стаж у ИП влияет на расчет пенсии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2020 год.
Зачем предприниматели платят страховые взносы?
Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП
| Год/фонд для перечисления | 2018 | 2019 | 2020 |
|---|---|---|---|
| ПФР | 26 545 руб. | 29 354 руб. | 32 448 руб. |
| Федеральный фонд обязательного медстрахования | 5840 руб. | 6884 руб. | 8426 руб. |
| Итого | 32 385 руб. | 36 238 руб. | 40 874 руб. |
Какую пенсию будет получать ИП
Узнать, как начисляется пенсия ИП, можно из статьи 15 закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ. Формулы расчёта довольно сложны, если коротко, то для получения страховой пенсии (а не социальной по старости) предприниматель должен выполнить следующие условия:
- иметь минимальный страховой стаж – в 2020 году это 11 лет, а начиная с 2024 года – 15 лет;
- обеспечить минимальную сумму индивидуальных пенсионных коэффициентов: при выходе на пенсию в 2020 году это 18,6 баллов, а начиная с 2025 года и позднее – 30;
- достичь пенсионного возраста: 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
Кроме того, имеет значение, когда человек обратится за выплатой пенсии после выполнения всех этих условий. Если это будет позже установленного пенсионного возраста, выплаты умножаются на повышающий коэффициент. При небольшой нехватке баллов можно купить их, перечислив определённую сумму в ПФР.
Страховой стаж ИП для пенсии
Российское законодательство устанавливает однозначный порядок, соответственно которому индивидуальные предприниматели получают страховой стаж. Так, при регистрации в качестве ИП, гражданин будет в обязательном порядке поставлен на учёт в Пенсионном фонде РФ, куда он должен будет отчислять страховые взносы.
Взносы на пенсионное страхование индивидуальными предпринимателями вносятся в обязательном порядке в виде единой суммы, вне зависимости от их фактического дохода или даже непосредственно ведения или отсутствия деятельности. Так, даже при приостановлении деятельности в качестве ИП без ликвидации своего правового статуса гражданин будет обязан производить отчисления в ПФР.
Непосредственно страховой стаж считается так же, как и для обычных работающих граждан. То есть — по фактическому времени ведения деятельности и уплаты взносов. В том числе предполагается продолжение стажа во время специальных периодов — например, при призыве на воинскую службу, во время больничного или незаконного лишения свободы.
Зачем предприниматели платят страховые взносы?
Как и наёмные сотрудники, официальные представители мелкого и среднего бизнеса — участники государственной системы пенсионного и медицинского страхования. Минимальная сумма отчислений независимо от наличия у них доходов теперь зафиксирована. Она будет такой с этого по 2021 год.
Таблица 1. Размер платежей, установленных для ИП
| Год/фонд для перечисления | 2018 | 2019 | 2020 |
| ПФР | 26 545 руб. | 29 354 руб. | 32 448 руб. |
| Федеральный фонд обязательного медстрахования | 5840 руб. | 6884 руб. | 8426 руб. |
| Итого | 32 385 руб. | 36 238 руб. | 40 874 руб. |
Как считать страховой стаж для физлиц — предпринимателей?
Трудовой стаж ИП начинается с момента получения свидетельства о постановке лица на учёт в качестве инд.предпринимателя, а заканчивается при получении официального постановления о прекращении подобной деятельности. Если предпринимательством человек занимался еще до 1991 года, то необходимо получить архивную справку об уплате всех отчислений. С тысяча девятьсот девяносто первого по двухтысячный годы, а также после две тысячи третьего, письменные доказательства, подтверждающие отчисление взносов в бюджет, получают в территориальном фонде социального страхования, с которым предприниматель заключал договор.
Так выглядит свидетельство о регистрации ИП в налоговой службе
Также выслуга лет у мелкого и среднего бизнесмена может подтверждаться и трудовой книжкой, если он работал по найму где-либо официально. Она должна быть заполнена надлежащим образом: в ней отражаются все организации, где человек трудился, благодарности, занимаемые должности. Период работы ИП в книжке не указывается.
Что делать, если организация ликвидирована, а в архивах нет документов этого предприятия?
В этой ситуации свой период работы на этом предприятии можно подтвердить только свидетельскими показаниями. Сведения о заработной плате свидетельскими показаниями не подтверждаются.
По правилам, если архивы предприятия утрачены не по вине работника, периоды работы гражданина на этом предприятии могут устанавливаться на основании показаний не менее двух свидетелей, которые знают гражданина по совместной работе в этот период.
Свидетели должны иметь документы, подтверждающие их работу у данного работодателя в период совместной работы с гражданином, за которого они свидетельствуют. Для этого гражданин должен написать заявление в орган ПФР по месту своего жительства с просьбой установить период работы по свидетельским показаниям, с указанием ФИО и адреса свидетелей. К заявлению приложить справку из архива об отсутствии у них документов ликвидированного предприятия, на котором работал гражданин. При этом длительность периода работы гражданина на предприятии, устанавливаемого на основании свидетельских показаний, не может быть больше половины страхового стажа, необходимого гражданину для назначения пенсии.
Свидетельскими показаниями могут подтверждаться только периоды работы на территории РФ, имевшие место только до регистрации гражданина в качестве застрахованного лица. Следовательно, для подтверждения иных периодов (например: военная служба, период ухода за ребенком-инвалидом, период проживания супругов военнослужащих и др.) этот способ неприменим.
Классификация льготных специальностей
Перечень лиц, которым могут быть предоставлены льготные пенсионные условия, достаточно обширен (в общей численности это более 500 профессий из самых разных сфер занятости). Он регламентируется такими нормативными актами, как:
- Постановление Кабинета Министров СССР «Об утверждении Списков производств, работ, профессий, должностей и показателей, дающих право на льготное пенсионное обеспечение» от 26.01.1991 № 10;
- Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17.12.2001 № 173-ФЗ (статьи 27 и 28);
- Федеральный закон «О страховых пенсиях в РФ» от 28.12.2013 №400-ФЗ (глава 6).
Основные профессии и специальности, дающие право на досрочную пенсию, а также главные условия для ее назначения представлены в таблице:
| Вид профессиональной деятельности | Возраст, по достижению которого можно выйти на пенсию (муж/жен) | Требования по страховому стажу (муж /жен) | Требования стажа, непосредственно по «льготной» специальности (муж /жен) |
| Работа из списка №1 | 50/45 лет | 20/15 лет | 10/7,5 лет |
| Работа из списка №2 | 55/50 лет | 25/20 лет | 12,5/10 лет |
| Текстильное производство (отдельные специальности с высокой интенсивностью труда) | 50 лет (распространяется только на женщин) | Без ограничений | 20 лет |
| Вождение тракторов и специальной техники в сельском хозяйстве, промышленности и т.п. | 50 лет (распространяется только на женщин) | 20 лет | 20 лет |
| Погрузочно-разгрузочная деятельность в портах и доках (механизаторы) | 55/50 лет | 25/20 лет | 20/15 лет |
| Работа на участках лесозаготовки и лесосплава | 55/50 лет | 25/20 лет | 12,5/10 лет |
| Плавание в составе экипажа на судах речного и морского флота (кроме судов, постоянно находящихся в порту) | 55/50 лет | 25/20 лет | 12,5/10 лет |
| Работа на железных дорогах и станциях метрополитена (отдельные категории, напрямую связанные с осуществлением перевозок) | 55/50 лет | 25/20 лет | |
| Вождение грузовой и специальной техники на рудниках, карьерах и т.п. | 55/50 лет | 25/20 лет | 12,5/10 лет |
| Работа в отрядах и экспедициях, осуществляющих поисковую, геологическую, топографическую, гидрологическую и любую другую деятельность подобного рода (т.е. связанную с постоянными командировками в различные регионы) | 55/50 лет | 25/20 лет | 12,5/10 лет |
| Работа в экипажах гражданских авиалиний | Любой | Без ограничений | 25/20 лет (20/15 лет при уходе из авиации по состоянию здоровья) |
| Все виды работ, являющиеся часть процесса ловли рыбы и иных морепродуктов на морских суднах | Любой | Без ограничений | 25/20 лет |
| Лечебная и иная деятельность, связанная с оказанием медицинских услуг в учреждениях здравоохранения | Любой | Без ограничений | 25 лет в сельской местности / 30 лет в любых других случаях |
| Инженерно-техническое обслуживание техники и авиапарка гражданских авиалиний | 55/50 лет | 25/20 лет | 20/15 лет |
| Работа в организациях, занимающихся тушением и предотвращением пожаров, охраной людей и населенных пунктов от природных катаклизмов и ЧС | 50 лет | Без ограничений | 25 лет |
| Работа с осужденными лицами в местах лишения свободы | 55/50 лет | 25/20 лет | 20/15 лет |
| Работа в качестве сотрудников МЧС и других организациях подобного рода | 40 лет | Без ограничений | 15 лет |
| Преподавание в образовательных учреждениях | Любой | Без ограничений | 25 лет |
| Актерская деятельность и другая работа, связанная с творчеством в театральных организациях | 55/50 лет | Без ограничений | 15-30 лет (определяется индивидуально, исходя из множества факторов) |
Выход ИП на пенсию: условия и расчет
Когда пенсию оформляет человек, который какое-то время числился ИП, у специалистов ПФР не возникает вопроса, считается ли работа ИП трудовым стажем, если они видят, что все обязательные платежи уплачены своевременно. Вопросы возникают при совмещении предпринимательского стажа с работой по найму, когда работодатель платил взносы за работника. В такой ситуации дополнительных лет человеку не учитывают. Принимается к учету календарный год, а вот количество ИПК определяют с учетом всего заработка и платежей от работодателя.
С 2022 года вводится автоматическое назначение пенсии по достижению пенсионного возраста, так что никаких заявлений и документов подавать в ПФР не требуется. Если возникнут сомнения, входит ли в трудовой стаж индивидуальное предпринимательство и потребуются документы для его подтверждения, специалисты ПФР известят человека дополнительно и запросят у него нужные сведения.
Если гражданин одновременно работает по трудовому договору и как ИП?
В таком случае за человека отправляет отчисления и работодатель, и сам бизнесмен. Наш закон не считает эти взносы дублирующими, несмотря на то, что страховой стаж при выполнении двух видов деятельности при рассмотрении права на трудовую пенсию считается как один.
Почему так? При наличии трудового договора гражданин выполняет определенную работу, и его работодатель – налоговый агент – обязан платить за сотрудника налоги и взносы. При регистрации ИП человек выполняет в свободное от основной работы время еще что-нибудь, например, оказывает клининговые услуги, то есть он как бы сам себя нанимает на работу. Именно по этой причине гражданин и платит взносы.
Таким образом, работая как наемный сотрудник и ИП, человек увеличивает свой доход, с которого платятся отчисления, а значит, и сумма пенсии будет больше, чем, если бы гражданин работал только в одной компании.
Пенсии ИП в 2021 году
Самые серьезные изменения касаются тех предпринимателей, которые продолжают работать, при этом получают пенсию. Еще в 2021 году было принято решение не индексировать их пенсионные выплаты. Это изменение актуально и сейчас.
Если же предприниматель не ведет трудовой деятельности, то по сравнению с прошлым годом он может претендовать на увеличение пенсии.
Для того чтобы оформить ИП пенсию в 2021 году должны быть соблюдены следующие условия:
- Достигнут пенсионный возраст: женщины — 60,6 лет, мужчины – 65,6 лет, с учетом переходных положений, предусмотренных приложением №6 к закону №400-ФЗ).
- Индивидуальный пенсионный балловый коэффициент не ниже значения, установленного законодательно. К, примеру, в 2021 году он равен 16,2, а к 2021 году будет составлять 30 баллов.
- Есть минимальный страховой стаж для начисления пенсии. В 2021 году это 10 лет, к 2025 году планируется увеличить его до 15 лет.
При назначении пенсии ИП будут дополнительно добавляться баллы за следующие периоды:
- Время нахождения в армии – 1,8 балла за год.
- Отпуск по уходу за ребенком. Если ребенок первый, то начисляется 1,8 балла за год, на 2-го ребенка – 3,6 балла за год, на третьего – 5,4 балла за год.
- За время ухода за несовершеннолетним инвалидом 1 гр., ребенком-инвалидом, либо лицом старше 80 лет добавляется 1,8 балла за год.
Как можно узнать накопленный индивидуальный пенсионный коэффициент? Есть три пути:
- Запросить выписку из ПФР.
- Получить информацию через портал Госуслуг.
- Рассчитать коэффициент самостоятельно
В выписке будет виден не только индивидуальный коэффициент, но и накопительная сумма, а также страховой стаж. Но нужно иметь в виду, что периоды до 2000г. в выписке не отобразятся.
Рассчитать индивидуальный пенсионный коэффициент самостоятельно достаточно сложно, но возможно. О том, как это сделать мы подробно рассказали выше.
Сотрудники Пенсионного фонда настоятельно рекомендуют будущим пенсионерам отслеживать свои индивидуальные данные, которые будут необходимы для расчета пенсии. Сделать это можно через официальный сайт ПФР в разделе «Личный кабинет гражданина». Для этого нужно пройти соответствующую регистрацию, воспользовавшись удостоверенной подписью с портала Госуслуг.
Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит
На ИП лежит большой груз ответственности за свое будущее, поскольку они одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Чтобы сформировать свою будущую пенсию, они обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.
С 2015 года пенсия ИП формируется по аналогии с пенсией тех, кто работает по найму. Три года назад Пенсионный фонд предупредил всех о том, что трудовая пенсия по старости теперь трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата. И при ее расчете в учет берутся:
- стаж
- годовой доход предпринимателя
- возраст обращения за назначением пенсии
- сумма уплаченных ИП страховых взносов
- нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.
Основа пенсии, которую планирует получить ИП, формируется из суммы годовых пенсионных коэффициентов за всю его трудовую деятельность, в том числе за нестраховые периоды, которая умножается на стоимость пенсионного балла, также учитывается фиксированная выплата:
Страховая пенсия = ИПК × СИПК + ФВ, где:
- ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения страховой пенсии;
- СИПК (стоимость индивидуального пенсионного коэффициента) – стоимость пенсионного балла на дату назначения страховой пенсии. Она ежегодно индексируется государством и с 1 января 2018 года составляет 81,49 руб.
- ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2018 года составляет 4 982,90 руб., тоже каждый год индексируется.
- Таким образом, если подставить все имеющиеся данные в приведенную выше формулу, то рассчитывать пенсию нужно так:
- СП = ИПК × 81,49 + 4 982,90
- За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия увеличивается на соответствующие премиальные коэффициенты, уточняется на сайте Пенсионного фонда.
С 1 января 2019 году страховые пенсии увеличатся на 7,03%. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости после индексации составит — 5 334,19 руб., а стоимость пенсионного балла — 87,24 руб.
Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированная выплата увеличатся:
- в 2020 году на 6,6%,
- в 2021 году — на 6,3%,
- в 2022 году — на 5,9%,
- в 2023 году — на 5,6%,
- в 2024 году — на 5,5%.
В 2024 году стоимость пенсионного коэффициента составит 116,63 руб. (на 43% выше текущего значения), фиксированная выплата к пенсии — 7131 руб.
Увеличения будут производиться 1 января каждого года.
С 2015 по 2025 год предполагалось постепенно ужесточать требования к минимальному стажу и количеству пенсионных коэффициентов (баллов) для назначения пенсии — они постепенно увеличивались.
Как рассчитывается размер пенсии у ИП
Сейчас пенсионная реформа переживает не лучшие времена. Законодатели пытаются разработать наиболее оптимальный механизм расчета пенсии, который бы обеспечил достойную старость, но в то же время зависел и от индивидуальных трудовых заслуг конкретных граждан.
Сложно сказать, какая точно пенсия ожидает ИП, так как законы постоянно подвергаются корректировке. Можно лишь ориентировочно рассчитать ее будущий размер с учетом тех поправок, которые на данный момент приняты.
Итак, одной из самых главных расчетных составляющих будет определение индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК).
Индивидуальный пенсионный коэффициент это некая величина, рассчитанная в баллах с учетом показателей – возраста выхода на пенсию + страхового стажа + общей суммы оплаченных пенсионных взносов.
Важно! Чем больше накоплено ИП баллов, тем выше будет его пенсия. Количество баллов также зависит от размера оплачиваемых страховых взносов.
Чтобы рассчитать коэффициент самостоятельно нужно воспользоваться формулой:
ИПК = сумма уплаченных страховых взносов (СВ), деленная на максимально возможную налогооблагаемую базу (МНБ) и умноженная на 10.
СВ = сумма уплаченных фиксированных взносов ИП за год + дополнительные взносы с превышения дохода в 300 тыс.руб.
МНБ устанавливается законодательно. В 2021 году ее месячный размер составляет 95 833 до вычета НДФЛ и, соответственно годовой — 1 150 000 руб. (95 833 * 12 мес.), в расчетах участвует 16% тарифа от нее.
Приведем пример расчета:
Допустим, ИП Богатов А.В. отработал 2021 год с годовым доходом в 300 тыс.руб. В Пенсионный фонд он оплатил 29 354 руб. (сумма фиксированных страховых взносов).
МНБ равна: 1 150 000 * 16% = 184 000 руб.
Считаем ИПК: 29 354 / 184 000 * 10 = 1,60 балла
В итоге произведенных расчетов делаем вывод: ИП Богатову А.В. за 2021 год будет начислено 1,60 балла.
Как ИП доказать свой трудовой стаж?
В общий стаж ИП входит время, в течение которого за него платились взносы в ПФР, в том числе периоды работы по найму.
С 2002 года информация о перечисленных страховых платежах, необходимая для расчета стажа и размера пособия, находится в базе ПФР, поэтому предоставлять документы для подтверждения выслуги не нужно.
Подтвердить выслугу за более ранний период помогут:
- Справка из регионального отделения ПФР об оплате взносов;
- Свидетельство о применении ЕНВД;
- Справка из ПФР об оплате обязательных платежей (при применении упрощенной системы налогообложения до 01.01.2001г.);
- справка из территориального отделения налоговой службы об оплате УСН (при применении УСН с 01.01.2001г. до 2003 года);
- Документы из госархива или государственных финансовых органов об оплате обязательных платежей, если деятельность велась до 01.01.1991 года.
Перечень документов, подтверждающих выслугу, разнится в зависимости от периода ведения предпринимательской деятельности, применяемой системы налогообложения, наличия периодов не входящих в страховой стаж и других обстоятельств.