Россия вводит пошлины на удобрения и продлевает квоты: что будет с экспортом
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Россия вводит пошлины на удобрения и продлевает квоты: что будет с экспортом». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При исчислении таможенной пошлины или налогов, взимаемых при перемещении товаров через таможенную границу РФ, общей налоговой базой является таможенная стоимость товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ, которая определяется в соответствии со ст.323 ТК РФ.
Таможенные сборы для физлиц
Товары для физлиц. За ввозимые физическими лицами, предназначенные для личного пользования товары, размер ставки таможенного сбора составляет 500 рублей. За товары ввозимые беспошлинно таможенный сбор не платится.
Автомобили. Физлицам за таможенные операции, совершаемые в отношении предназначенных для личного пользования легковых автомобилей, а также других транспортных средств (ТС), относящихся к кодам ТН ВЭД: 8702, 8703, 870421, 870431 и указанных в приложении №2, таблицы 2, в пунктах: 1, 3, 4, согласно Решению Совета ЕЭК от 20.12.2017 необходимо заплатить таможенный сбор. Его размер зависит от стоимости ТС и приводится в Таблице 2.
Воздушные и водные суда. Физлица за таможенные операции, совершаемые в отношении водных и воздушных судов, указанных в пункте 2 таблицы 2 приложения №2 Решения Совета ЕЭК от 20.12.2017 №107, уплачивают таможенные сборы по ставкам приведённым в Таблице 1:
Таблица 1. Ставки таможенных сборов
| Декларированная стоимость судна | Размер ставок сборов за таможенное оформление с 1 августа 2020 года |
|---|---|
| Включительно до 100000 рублей | 5000 руб. |
| Свыше 100000 рублей и включительно до 500000 рублей | 10000 руб. |
| Свыше 500000 рублей | 20000 руб. |
При вывозе продукции уплачивается вывозная пошлина в рублевом эквиваленте и таможенный сбор. Ставка пошлины зависит от подсубпозиции по ТН ВЭД.
На экспорт пшеницы в 2016 году, согласно Постановлению правительства от 26 сентября 2016 года №966 была установлена нулевая пошлина, которая действовала до 1 июля 2018 года. Затем Постановлением Правительства от 27 июня 2018 года №737 срок действия нулевой ставки вывозной пошлины был продлен до 1 июля 2019 года, и в настоящий момент также действует нулевая ставка экспортной пошлины, согласно Постановлению Правительства от 29 июня 2019 года №830. Данное Постановление действует до 1 июля 2021 года с целью стимуляции экспорта в рамках таможенно-тарифного регулирования.
Ставка импортной таможенной пошлины составляет 3% – на кукурузу, 5% – на пшеницу, ячмень, овес, сорго зерновое, гречиху, 10% – на рис.
Понятие о дополнительных расходах
При отсутствии установки налогов и пошлин на вывозимую продукцию в экспортном режиме их стоимость (таможенная) не может быть заявлена или определена. В этом случае в роли основы выступает указанная в контракте стоимость продукции, установленная для конкретного зарубежного покупателя.
Существуют и разные дополнительные расходы:
- Цена упаковочной тары, проводимых упаковочных работ и используемых при работе материалов.
- Прибыль от использования продукции, ее перенаправления или перепродажи, которые поступает косвенным или прямым путем и является частью прибыли покупателя.
- Вознаграждения, которые уплачиваются покупателем, брокерского и комиссионного типов.
- Налоги, не входящие в категорию платежей на таможне, которые взимаются на территории Российской Федерации, исключение составляют компенсируемые.
- Цена тары многооборотного типа, если она расценена как одно целое с вывозимой продукцией.
- Стоимость товаров или же услуг, использованных при производственном процессе вывозимой продукции и предоставленных по низкой стоимости (в некоторых случаях бывает и бесплатно).
- Платежи, связанные с лицензией, или же любые другие, направленные на применение интеллектуальной собственности.
Сбор за таможенное сопровождение
Таможенники могут потребовать провести процедуру таможенного сопровождения. Это произойдет, если:
- фирма экспортирует товары, вывоз которых запрещен;
- фирма вывозит товары, которые подлежат лицензированию, сертификации или контролю другими учреждениями, а соответствующие документы (лицензии, сертификаты) заранее не представлены;
- пограничная таможня приняла решение досмотреть товары на приграничных складах временного хранения;
- у работников таможни имеются основания полагать, что перевозчик либо его транспортное средство не могут гарантировать соблюдение российского законодательства о таможенном деле.
Размеры сбора за таможенное сопровождение установлены Положением о таможенном сопровождении товаров и транспортных средств (утв. Приказом ГТК России от 3 октября 2000 г. N 897).
Фирма должна заплатить при таможенном сопровождении каждого автотранспортного средства и каждой единицы железнодорожного подвижного состава на расстояние:
- до 50 км — 20 МРОТ (2000 руб.);
- от 50 до 100 км — 30 МРОТ (3000 руб.);
- от 100 до 200 км — 40 МРОТ (4000 руб.);
- свыше 200 км — 60 МРОТ (6000 руб.).
А при таможенном сопровождении каждого морского, речного или воздушного судна предприятие-экспортер платит 200 МРОТ (20 000 руб.) независимо от расстояния пути.
Нефтегазовые прогнозы на 2023 год
По мнению Марселя Салихова, ситуация с внешней торговлей в 2022 году сложилась лучшим образом, чем ожидалось: «В апреле были ожидания, что падение экономики может составить 10% ВВП. Были официальные заявления министра финансов Силуанова, что добыча нефти может сократиться на 17%. То есть ожидания, которые были в марте-апреле, были гораздо пессимистичнее, чем складывается сейчас по факту. У нас пока нет итогов года, но в части каких то основных параметров можно сказать, что в целом лучше, чем ожидалось. Но нужно понимать почему это произошло и продолжится ли такая положительная динами дальше».
По нынешним прогнозам — не продолжится. В следующем году сокращение экспорта нефти и газа на фоне эмбарго и потолка цен значительно усилится, а сами цены не будут играть такую компенсирующую роль, считает Салихов.
Как рассчитать таможенную пошлину?
Как уже сказано выше, нормы беспошлинного ввоза включают два критерия: стоимостной и весовой. При превышении хотя бы одного из этих двух лимитов начисляется пошлина. Месячных норм больше нет: можно заказывать товар за товаром, лишь бы продавец или торговая площадка (из благих, разумеется, побуждений) не решили объединить посылки.
Весовой критерий применительно к почтовым отправлениям — сущая экзотика. Почти вся посылочная масса, рассылаемая онлайн-магазинами, представляет собой мелкие пакеты (это не уничижительная характеристика, а один из видов почтовых отправлений), вес брутто которых по действующим почтовым нормам не должен превышать 2 кг. По этой причине мелкий пакет может превысить только стоимостную таможенную норму.
Начисление пошлины производится от величины превышения нормы. Например, для товара стоимостью 1050 евро пошлина начисляется от суммы 50 евро. Для посылки весом 33 кг пошлина начисляется за 2 кг превышения веса. Важно понимать, что даже в случае превышения сразу двух лимитов, пошлина начисляется только по одному — наибольшему — значению суммы, а не суммируется.
Ставка таможенной пошлины согласно решению ЕЭК от 20 декабря 2017 года № 107 составляет «15 процентов от стоимости, но не менее 2 евро за 1 кг веса брутто международного почтового отправления в части превышения стоимостной и (или) весовой норм». Если в дело вступает ФТС (например, таможенник усомнился в декларированной стоимости товара и… угадал), за оформление таможенной пошлины взымается дополнительный фиксированный таможенный сбор — 250 рублей.
Рассчитаем размер таможенной пошлины для товара из примера, приведённого выше.
- пошлина за превышение стоимостной нормы: (1050 — 1000) * 0,15 = 7,5 евро.
- пошлина за превышение весовой нормы: (33 — 31) * 2 = 4 евро.
Наибольшая сумма — за превышение стоимостной нормы, следовательно, именно её следует уплатить в качестве таможенной пошлины для данного товара.
Таким образом, получателю посылки из нашего примера придётся уплатить таможенную пошлину в размере 7,5 евро в рублях по текущему курсу ЦБ РФ и, возможно, таможенный сбор в размере 250 рублей.
Таможенная пошлина начисляется сотрудниками таможенной службы на основе внутренних инструкций. Стоимость товара может быть получена ФТС как из таможенной декларации (форма CN22), так и непосредственно от магазина (да-да, популярные магазины и торговые площадки «сливают» информацию о заказах почтовым, налоговым и таможенным службам). В спорных случаях от получателя почтового отправления может потребоваться представление в таможенную службу инвойса или скриншота страницы интернет-заказа, а также информации об его оплате (чек или выписка из онлайн-банка). Как правило, это происходит, если у таможенника возникает подозрение, что продавец занизил в декларации стоимость товара.
Расчёт и ставки пошлин на экспорт
Формула расчёта экспортной таможенной пошлины на вывоз товара из России зависит от типа её ставки. Российским законом «О таможенном тарифе» установлены III типа ставок.
- Адвалорная или стоимостная ставка добавляется в виде процентов к таможенной цене вывозимых изделий. Сумма таможенных сборов равна произведению этой ставки, выраженной в процентах, и таможенной стоимости.
- Специфическая ставка постановляется в денежном значении за количество облагаемых товаров. Денежной единицей выступает евро.
- Комбинированная ставка совмещает в себе и стоимостные, и численные значения вывозимых товаров. Размер пошлины устанавливается либо путём сравнением этих величин, либо их сложением. Это зависит от типа комбинированной ставки. Конечная сумма вывозного налога выявляется способом сравнения по наибольшему значению.
Сколько наличных можно привезти в Россию из Украины
Согласно таможенным правилам Украины, вы можете вывезти из страны без декларации 10 000 евро или эквивалент этой суммы по внутреннему курсу. Все, что сверху, должно быть задекларировано, и вы должны предоставить документ, подтверждающий легальный статус денег. Это может быть, например, выписка из банковского счета. Это правило распространяется только на граждан Украины.
Без декларации в Россию из Украины можно ввезти не более $10 000. Здесь важно понимать, что если вы вывезете из Украины разрешенную сумму в евро, то остальное придется задекларировать, так как эквивалентная сумма составит более $10 000.
Вы можете вывезти из ДНР 3 000 долларов США или эквивалент другой валюты без декларирования, в случае необходимости вывоза большей суммы, вам необходимо получить разрешение Центрального банка ДНР.
Что такое таможенные сборы
К таможенным сборам относятся платежи, взимаемые за оказание таможенных услуг по оформлению, хранению и таможенному сопровождению товаров вне зависимости от их коммерческой принадлежности. В качестве декларанта может выступать непосредственно сам владелец декларируемого имущества либо третье лицо, его замещающее и наделенное необходимыми полномочиями.
Суммы таможенных сборов рассчитываются на основании Постановления Правительства Российской Федерации за № 863 от 28 декабря 2004 года «О ставках таможенных сборов за таможенные операции». За основу исчисления принята таможенная стоимость товара в российских рублях. Размер таможенных сборов ограничен и не может превышать 100000 рублей.
При вывозе за пределы РФ товаров, не облагаемых вывозными таможенными пошлинами, ставки таможенных сборов не зависят от их стоимости.
Назначение вывозных таможенных пошлин
Вывозные таможенные пошлины — это разновидность пошлин, которые уплачивается при вывозе продукции. Их основные функции: пополнение государственного бюджета и стимулирование экспорта. Данные пошлины не платятся за иностранные грузы. Читайте здесь о ставках ввозных таможенных пошлин. Эта информация пригодится импортёрам.
Вывозные сборы, как правило, представляют собой временную меру, необходимую для управления торговыми балансами государства. Назначаются в качестве пошлин за некоторые виды сырья, предметов старины, произведений искусства.
Ставки вывозных таможенных пошлин устанавливаются правительствами стран, вступивших в Евразийский экономический союз. Правила исчисления пошлин прописаны в Таможенном кодексе Таможенного союза. В том случае, если произошла ситуация, о которой нет сведений в Таможенном кодексе, вступает в силу законодательство страны.
Оформление таможенной процедуры экспорт товаров и грузов
Наша компания «Универсальные Грузовые Решения» является таможенным брокером и проводит оперативное оформление таможенной процедуры экспорт товаров и грузов на любых таможнях Российской Федерации:
- В аэропортах
- В морских портах
- На ж/д станциях
- На грузовых автомобильных терминалах – СВХ
- Почтовых экспресс отправлений
При необходимости проводим таможенное оформление товаров в любых других таможенных процедурах!
Работаем с любыми участниками ВЭД:
- Физическими лицами
- Юридическими лицами
- Индивидуальными предпринимателями
Мы ежедневно проводим экспортное оформление в таможнях России!
Документы и информация для таможенного оформления
экспорта (ЭК 10) из России грузов и товаров
- Список документов для регистрации Физического лица в таможне
- Список документов для регистрации Юридического лица в таможне
- Список документов для регистрации Индивидуального предпринимателя в таможне
- Список документов для таможенного оформления «Экспорт»
Что такое таможенные платежи
Под таможенными платежами подразумеваются пошлины, налоги и сборы, которые взимаются с участников ВЭД при перемещении грузов и товаров через границу Таможенного Союза. Импортная и экспортные пошлины, таможенные сборы, акциз и НДС — из этих затрат и формируются таможенные платежи.
Расчет таможенных платежей — это одна из важнейших функций в ВЭД, которая напрямую влияет на стоимость товара на рынке, а также размера прибыли от его реализации. Многие начинающие предприниматели, которые ведут работу в сфере внешнеэкономической деятельности, зачастую не учитывают сумму таможенных платежей. Они опираются только на разницу закупочной цены и рыночной стоимости. В итоге, с учетом издержек на таможне, финальная маржа оказывается не такой большой, на какую рассчитывал предприниматель. А в отдельных случаях, можно оказаться в минусе. Поэтому очень важно учитывать размеры таможенных платежей, еще до заключения сделки и принимать во внимание это при составлении контракта и стоимости товара. Без должного опыта, это очень сложная задача, решить которую может помочь опытный таможенный брокер.
Таможенная пошлина является обязательным к уплате платежом, который взимается при перемещении товаров через границу ТС.
Этот налог вычислить очень просто, если вам заранее известен код товара ТН ВЭД. Обычно он указывается в приложении к описанию вида продукта. Также они отображаются в Едином таможенном тарифе Таможенного союза. Таможенная пошлина бывает разной и всегда зависит от товара.
Он может вычисляться как в процентном соотношении, так и исходя из массы или объема. Исходя из этого выделяют три категории:
- адвалорные — исчисляются процентами;
- специфические — исчисляются в денежном отношении за единицу товара;
- комбинированные — совмещают в себе два предыдущих вида.