Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Вычет по процентам в браке

2. Требования к недвижимости

3. В каких случаях можно получить имущественный вычет при покупке жилья в ипотеку

4. Документы на вычет по процентам

5. Изменения в 2023 году

6. Если квартира в долевой собственности

7. Сколько раз можно получить вычет

8. Документы для налоговой

9. Когда подавать на возврат процентов по ипотеке

10. Как получить послабления

11. Основные условия получения имущественного вычета

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.

При оформлении вычета налога 13% стоит учитывать, что в процедуре есть свои нюансы:

Есть максимальная сумма, за пределы которой нельзя перешагнуть. Если у клиента рассчитан больший объем средств, то он будет разделен на несколько лет (он получить два или три единовременных выплаты).
Кредитные договора, которые были заключены до 2014 года, не подлежат наложению запретов и ограничений.
Налоговый вычет разрешен при рефинансировании ипотеки.
Заемщик может выбрать неограниченной количество финансовых учреждений, которые выдают кредит. Но возврат средств по ипотеке можно получить только один раз.
Чтобы оформить вычет налога, кредит должен быть целевым. Он должен быть направлен на покупку жилья.
Невозможно вернуть деньги с простого потребительского кредита. Даже при условии, что его направили на погашение ипотечного долга.

Все перечисленные условия будут прописаны у пользователя в договоре. Важно соответствовать представляемым требованиям, иначе налоговая может отклонить заявку на получение вычета.

Требования к недвижимости

Чтобы вернуть деньги, вам нужно сначала заверить документально все расходы, которые понес плательщик на покупку жилья. Что для этого нужно сделать?

Предъявить в налоговую квитанции, различные чеки, расписки и остальные документы, подтверждающие осуществление платежей.

Бывает такое, что объектом имущества стал дом, который еще не достроили. Клиент покупает его с целью завершить строительство и начать эксплуатацию. Можно ли вернуть деньги? Только после окончания стройки и ввода в применение.

Имущественный объект, с которого заемщик хочет вернуть деньги, должен подходить под следующие характеристики:

Располагаться на территории Российской Федерации;
Покупка должна быть совершена у лиц, которые не относятся к заинтересованной стороне;
Строительный объект должен быть уже введен в эксплуатацию;
Должен быть подписан акт приема-передачи;
На руках у заемщика должно быть свидетельство о регистрации жилого объекта.

В каких случаях можно получить имущественный вычет при покупке жилья в ипотеку

Если движимость оказалась в общем долевом состоянии до 1 января 2014 года, то уменьшающее начисление будет распределено между всеми совладельцами в соответствии с оформленными бумагами. Если такая сделка состоялась после 1 января 2014 года, то уменьшающее начисление в не учитывается на каждого.

Он будет предоставлен с учетом затрат каждого владельца. Распределение начисления по долям может не привлекаться, если сред владельцев учтены несовершеннолетние дети. Обязательство мены с доплатой — тоже повод для формирования полагающегося начисления. Такой вариант не воспрещается налоговым кодексом.

Имущество, полученное в собственность в браке – совместная, поэтому оба собственника могут оформить бумаги для налоговой или распределить это право между собой по обоюдному согласию.

Документы на вычет по процентам

Для оформления налогового вычета на проценты по ипотеке помимо стандартного пакета документов от налогоплательщика потребуется предоставить копию договора об ипотеке и справку из банка о сумме погашенных процентов по займу. Такую справку следует заказать у кредитора заблаговременно, так как некоторые банки выдают ее не сразу, а по истечении нескольких рабочих дней. Также следует быть готовым к тому, что подобная услуга оказывается за дополнительную плату.

В некоторых случаях налоговая инспекция может дополнительно запросить документы, подтверждающие факт оплаты процентов по ипотеке. В этом случае клиент должен будет приложить к заявлению копии квитанций, платежных поручений или выписку из банка, заверенную печатью и подписью уполномоченного лица.

При невозможности предоставить платежные документы налогоплательщик может сослаться на Письмо Федеральной налоговой службы РФ № ЕД-4-3/19630 от 22.11.2012 г., в котором указывается необязательность включения в комплект документов справок об уплате процентов и квитанций.

В случае рефинансирования ипотеки в стороннем банке можно получить вычет по уплаченным процентам как по первоначальному кредиту, так и по новому. При этом важным условием является указание в новом договоре об ипотеке целевого назначения выдачи заемных средств – рефинансирования прошлого займа.

Изменения в 2023 году

В 2023 году россиян ждут приятные изменения в порядке выдаче налогового вычета. С 1 марта возврат денежных средств сократится с 3 месяцев до 12 дней. Сроки подачи документов на налоговый вычет не изменятся.

Также государство собирается ввести лимиты для компенсации удаленным работникам расходов на телефоны, компьютеры, интернет. Предлагается освободить от НДФЛ сумму 35 рублей в день, но не более 700 рублей в месяц.

Другое предложение касается нового порядка начисления НДФЛ для россиян, работающих за рубежом. Если гражданин работает за границей более 180 дней, то налоговая ставка для него повысится до 30%. Однако такой закон не будет применяться для россиянин, работающих за границей в российской компании.

Если квартира в долевой собственности

Вычет можно разделить на двоих супругов:

С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.

Сколько раз можно получить вычет

В этом вопросе следует опираться на поправки, внесенные в законодательство с 2023 года. Исходя из этого, возможны два варианта:

Жилье куплено до 1.01. 2023 . В таком случае граждане имеют право получить возмещение лишь один раз. При этом сумма возврата не зависит от стоимости покупки. От цены объекта возвращается 13%.
Покупка жилплощади после 1 января 2023 года предполагает многократную подачу на вычет, пока сумма возмещения не достигнет 260 тысяч рублей. Таким образом удастся вернуть налоговый вычет на проценты по ипотеке во второй раз и в последующие – до достижения установленного максимума. При повторной подаче расчет производится исходя из остатка полагающихся средств.

Документы для налоговой

Для получения налогового вычета по ипотечным процентам в налоговую инспекцию предоставляются копия договора по ипотечному обязательству и справка о выплаченных процентах. Если сумма денежных средств, выплачиваемых по ипотечным обязательствам невелика для респондентов, то вышеназванные документы можно предоставлять не ежегодно, а один раз в несколько лет. Для этого в декларацию о доходах физического лица следует подробно внести все выплаченные суммы по процентам ипотеки.

При рефинансировании государство предоставляет возможность получения налогового вычета по ипотеке первоначального договора, так и последующего. Чтобы не произошло путаницы, во втором договоре должна содержаться информация о том, что новое ипотечное обязательство возникло по причине рефинансирования первоначального займа.

Когда подавать на возврат процентов по ипотеке

Ответ на данный вопрос зависит от оформления прав собственности на жилое помещение. Покупка недвижимости в новостройке, строительство которой еще не завершено, предполагает возврат только после окончательной сдачи здания в пользование. Если дом начал строиться в 2010, а достроился только через 2 года, то только через этот срок можно будет подать заявление на возмещение НДФЛ.

Важно подать заявление в тот год, когда была произведена последняя выплата. После чего ожидать решения налоговой службы. Проценты по кредиту е возвращаются только до 30 апреля следующего года после подачи декларации, обязательный вычет по доходу – в любое время в течение 3 лет.

Таким образом, вычеты в 2020 году компенсация ипотеки от государства в 2020 году предусмотрена всем категориям граждан, заключившим договор с банком и официально трудоустроенным. Получить ее можно сразу при покупке уже эксплуатируемой недвижимости, а при приобретении квартиры в новостройке – по введению объекта в общее пользование. Необходимо оформить соответствующие документы и обратиться с ними к работодателю или в налоговую службу для оформления преференции.

Как получить послабления

Желающие знать, как оформить налоговые вычеты, должны знать, что сделать это можно двумя способами:

Непосредственно в налоговой инспекции. Лучше обратиться туда в начале нового года, для чего можно записаться на сайте госуслуги. Нужно прийти к налоговому инспектору и представить ему все необходимые документы. Инспектор рассчитает сумму возмещения и сравнит ее с подоходным налогом, перечисленным за год. Если сумма превышает налог, НДФЛ возвращается гражданину. Размер вычета сокращается (на сумму НДФЛ). Через год происходит то же самое. Этот способ предпочтительнее для людей, получающих доход в разных местах. Налоговый инспектор учитывает доходы со всех мест работы.
Получить возмещение на месте работы. Это стало возможным недавно — с 2015 года. Гражданин должен посетить налоговую службу, взять там уведомление и принести бумагу работодателю. В результате с сотрудника более не станут удерживать подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока вся положенная сумма не будет возмещена. При таком варианте предоставить в налоговую службу все требуемые бумаги можно будет сразу после того, как на руки выдадут свидетельство о регистрации права собственности. Однако, и это придется делать ежегодно.

Люди, которые не знают, где оформить вычет, должны знать, что в первом случае они получат всю сумму разом. При втором варианте их ежемесячный доход просто возрастет на 13%. Каждый должен решать, что ему удобнее.

Многие собственники жилой недвижимости волнуются, не зная, есть ли срок давности у налоговых вычетов и за какие года он может быть предоставлен. В статье 220 налогового кодекса говорится о том, что такого срока нет.

Собственник недвижимости может получать причитающиеся ему средства каждый год, пока не закончится лимит.

Но есть условие — деньги возвращаются в том размере, который был принят на момент появления права на вычет.
В частности, если гражданин Сидоров купил жилье в 2008 году, а за вычетом обратился лишь в 2017-м, он может рассчитывать на возмещение только 130 тыс. Это 13% от миллиона, именно такой лимит действовал в момент покупки.

То есть, собственник может обратиться в ИФНС в любое время, но если прошло более 3-х лет со дня покупки, то возврат НДФЛ будет произведен лишь за последние три года.

Основные условия получения имущественного вычета

Вычет представляет собой налоговую льготу, позволяющую уменьшить налогообложение НДФЛ на сумму произведенных расходов. Применить вычет имеют право военнослужащие после соблюдения условий:

Получения облагаемых НДФЛ доходов. Денежное довольствие военнослужащих облагается НДФЛ на общих основаниях.
Наличия личных расходов, связанных с приобретением имущества. Траты должны быть оправданы и оформлены документально.
Представления в ИФНС требуемых документов согласно перечня.
Соблюдения срока исковой давности, предельный размер которого составляет 3 года. На перенос части неиспользуемой льготы исковая давность не распространяется.