Сведения о специальных налоговых режимах, применяемых организациями РФ.
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сведения о специальных налоговых режимах, применяемых организациями РФ.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Информация о системе налогообложения тоже может понадобиться при проверке контрагента, например, чтобы узнать о возможности возврата уплаты НДС. Но чаще всего такой запрос поступает от самих ИП — тех, кто регистрировался через посредников или пока не совсем разбирается в тонкостях.
Как узнать какая система налогообложения у ООО по ИНН онлайн (интернет-источники)
Когда нет времени оформлять официальные запросы от руки, можно воспользоваться интернет-сервисами, как платными, так и бесплатными. Расскажем, как узнать систему налогообложения контрагента по ИНН онлайн
На сервисе сайта региональной ФНС в нужное поле необходимо ввести данные ИНН контрагента и вам будет предоставлена необходимая информация. Это просто сделать, т.к. личный ИНН не является тайной и предоставляется свободно, что позволяет несколькими способами уточнить параметры системы налогообложения ООО по ИНН.
Обратите внимание, что лучше уточнить информацию в онлайн-режиме, используя официальные сайты ФНС или Госуслуги. Не стоит доверять другим непроверенным источникам.
Уточнить необходимые данные можно еще такими методами:
- Если есть возможность, то можно обратиться лично отделение ИФНС, которое относится к территории регистрации контрагента ООО.
- Еще более удобно набрать номер телефона горячей линии налоговой инспекции, где вам дадут полноценный ответ.
- В ФНС еще дополнительно введена услуга смс данных, через которую можно уточнить все параметры о вашем партнере – ООО. Номер можно найти на сайте налоговой службы.
Если сменился бухгалтер, которому нужно определить такую информацию, то установить режим налогообложения он может исходя из прежних отчетов. Помочь в данном вопросе сможет опытный специалист после просмотра имеющейся документации. По ним он сразу определит налоговый режим данной организации.
Как узнать систему налогообложения ООО
Система налогообложения ООО — это принцип налогообложения, который применяется в компании. Компания может (правда, не всегда) выбрать один из спецрежимов или остаться на основном, от этого будет зависеть многое.
Но иногда, особенно при смене директоров, учредителей, в случае большого количества юрлиц у одного собственника, точные данные о применяемом режиме теряются, и вопрос, вынесенный в заголовок, становится актуальным.
Рассмотрим, где найти эти сведения.
КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО
Получить доступ
Вопрос о системе налогообложения ООО может возникнуть, как ни странно, не только у контрагентов, но и у сотрудников (например, бухгалтеров) самого Общества. Все дело в том, что документы имеют свойство теряться, информация может быть утрачена за давностью лет или по иным причинам. Что же делать в этой ситуации? Давайте попробуем разобраться, как узнать, какая система налогообложения у ООО.
ЕНВД – единый налог на вмененный доход
Кому подходит: вмененка подходит не для всех и не везде – в Москве ЕНВД применять нельзя. А в тех регионах, где действует этот спецрежим – он используется лишь для определенных видов бизнеса и при соблюдении ряда условий. Так, этот спецрежим подходит для розничной торговли, но только если площадь торгового зала не более 150 кв. метров. Общий список подходящих видов деятельности с перечнем условий к бизнесу приведен в ст. 346.26 НК РФ. Можно сравнить – соответствуете ли вы этому перечню и сможете ли применять ЕНВД или нет.
Как перейти: перейти на ЕНВД можно в любой момент, уведомив об этом налоговую инспекцию в течение 5 дней с даты такого перехода. Однако, стоит помнить, что уведомлять налоговую нужно по месту ведения деятельности, а не по месту регистрации. Кроме того, уведомление нужно отправлять тогда, когда вы начинаете соответствующую деятельность, а не тогда, когда вы ее только планируете начать.
Какой налог платить: единый налог на вмененный доход по этому спецрежиму рассчитывается по формуле: ФП * БД * К1 * К2 * Ставка 15%.
- где ФП – физический показатель конкретного бизнеса: количество сотрудников, площадь торгового зала, число вендинговых аппаратов;
- БД – базовая доходность: в ст. 346.29 НК РФ указан норматив, сколько разные виды бизнеса способны принести дохода из расчета на каждого работника или на кв.м. площади магазина;
- К1 – единый для всех коэффициент-дефлятор, в 2021 году – 1,915;
- К2 – региональный коэффициент для отдельных видов деятельности, разных местностей и категорий бизнеса;
- Ставку по ЕНВД региональные власти вправе устанавливать в пределах от 7,5 до 15%.
Расчет налога зависит от местонахождения и вида деятельности, поэтому сумма ЕНВД к уплате для парикмахерской с двумя работниками в Подмосковье и на Дальнем Востоке может сильно различаться. Ищите все недостающие данные в местных нормативных актах – они размещены на официальном сайте ФНС в соответствующем разделе про применение ЕНВД в регионах, там нужно только выбрать свой субъект РФ и муниципальное образование.
Пример:
Для начала, соберем все значения для показателей из формулы расчета ЕНВД:
- ФП для автосервиса – количество сотрудников, причем сам ИП тоже считается. В нашем примере наемных работников нет, поэтому ФП = 1;
- базовая доходность для этого вида деятельности согласно Налоговому Кодексу – 12 000 рублей в месяц, соответственно, 144 000 рублей в год;
- коэффициент К1 в этом году – 1,915;
- коэффициент К2 для ремонта автомобилей в подмосковном городе Коломна равен 1 (это значение из соответствующего решения городского совета депутатов);
- ставка ЕНВД – базовая, 15%.
Как ИП узнать свою систему налогообложения
Существуют ситуации, когда бизнесмену необходимо узнать, какой режим обложения налогом используется на предприятии. К числу таких обстоятельств относятся, например, следующие:
- необходимость проверить, с каким режимом обложения налогом поставлено на учёт в фискальных органах вновь зарегистрированное предприятие;
- необходимость уточнить, корректно ли были выполнены процедуры по смене режима налогообложения и внесены ли изменения в базу данных ФНС;
- необходимость выяснить, является ли потенциальный контрагент плательщиком НДС.
Наиболее очевидный способ узнать свою систему заключается в том, чтобы внимательно изучить всю доступную документацию. В хранимых бумагах есть возможность отыскать непосредственно уведомление из фискальных органов о постановке на учёт в качестве плательщика налогов по такой-то системе. Например, предприниматели, зарегистрированные до 2010 года, при переходе на УСН получали соответствующее уведомление. Кроме того, раньше существовала практика выдачи налогоплательщику документа, сообщающего о его праве использовать УСН.
Плательщика ПСН легко определить по обязанности ведения специальной книги для учёта доходов (КУДИР). Эта книга ведётся по специальной форме, которая так и называется: «Книга учёта доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения». В этой книге можно найти срок действия патента.
Копии сданных деклараций и сведения об уплаченных налогах также помогут понять, по какой системе ведётся работа. Достаточно сопоставить информацию о фактически проведённых выплатах с соответствующими требованиями по каждой из налоговых систем.
Какие системы налогообложения существуют
Перед тем как узнать систему налогообложения контрагента, неплохо бы разобраться в том, какие режимы бывают вообще.
В России на данный момент существует пять типов сбора налогов с компаний и предпринимателей. Обычно в документах бухгалтерского учета и налогообложения они указываются в виде соответствующих сокращений:
- Общая система налогообложения (ОСНО).
- Упрощенная система налогообложения (УСН).
- Патентная система налогообложения (ПСН).
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
При этом «упрощенка» делится на два разных способа уплаты налогов:
- доходы – оплата государству 6% годового дохода;
- доходы минус затраты – передача 15% прибыли.
Если необходимо выяснить вашу систему налогообложения, то достаточно посмотреть пакет документов, выданный при регистрации вашей фирмы.
Когда услуги бухгалтерии и сдача отчетности у вас онлайн, то узнать все о налогах можно на сайте вашего сервиса.
Если фирма, с которой вы намерены вести деловые отношения, настроена серьезно, то выяснить их систему уплаты налогов тоже не должно представлять сложности. Это можно узнать не только из регистрационных документов, но и из налоговой отчетности.
Способ третий: альтернативный
В отличие от вышеперечисленных вариантах, речь пойдет о сайтах, которые предоставляет выписку из базы данных о фирмах и предпринимателях. Достаточно вбить в форму поисковика запрос «Поиск по базе ЕГРЮЛ и ЕГРИП» – и найдется множество сайтов, предоставляющих такую услугу.
Многие не доверяют этому способу. К тому же, в отличие от выписки с сайта ФНС, он платный. Нужно заметить, что те же налоговики предоставляют «годовой абонемент» к вышеперечисленным базам за плату. То есть, говоря проще, подобные сервисы лишь транслируют информацию из той же самой базы данных.
Главный плюс – эти сервисы предоставляют информацию намного быстрее. Кстати, можно найти и бесплатные ресурсы, но у них бывают не всегда актуальные данные.
В каких случаях возникает необходимость узнать систему налогообложения организации, ИП
Наиболее часто требуется узнать систему налогообложения партнера по бизнесу при подготовке различных договоров, коммерческих предложений или запросов. Проще всего запросить эти данные у партнерской организации или ИП. Но не всегда такая возможность есть.
Могут понадобиться информация о том, какая система налогообложения применяется налогоплательщиком бухгалтеру может потребоваться и при восстановлении учета после утери документов или после длительного отсутствия деятельности. Эта информация находится в документах компании, но не всегда они есть под руками и применяемую систему налогообложения приходиться выяснять до того, как начать сдавать отсутствующую отчетность.
Иногда сведения о системе налогообложения необходимы службе безопасности компании, чтобы проверить достоверность данных, полученных от контрагента.
Как получить нужные сведения из документов
В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.
При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал заявление о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:
Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он находится на ОРН, если не утратил на него права по каким-либо причинам.
Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, налоговики присылают ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче). Из этого понятно, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН на сайте налоговой — зайти в кабинет налогоплательщика или в ЕГРИП.
Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП.
Механизм идентификации ИП
Получить информацию относительно системы налогообложения конкретного ИП вы можете в любом налоговом ведомстве, административно-территориальная компетенция включает деятельность данного предпринимателя.
Предоставление указанной информации абсолютно законно, и направлено на усиления защиты личных прав и интересов представителей малого и среднего бизнеса.
Кроме того, на сегодняшний день в интернет-сети работает множество ресурсов, готовых предоставить вам все интересующие вас сведения в законном порядке. Навигация на данных сайтах максимально упрощена для удобства пользователей, а получить всю интересующую вас информацию можно в один клик, просто введя идентификационные данные по интересующему вас ИП.
Но, случается данные ресурсы не всегда соблюдают политику конфиденциальности поисковых запросов, и, вместо того, чтобы узнать полезную информацию, вы можете попасть в определенную неприятную ситуацию, которая весьма нежелательна для продвижения серьезного бизнеса.
Поэтому лучше всего пользоваться официальным сайтом налоговой службы, или делать телефонный запрос через горячую линию, которая постоянно работает в Федеральной налоговой службе. Кроме того, в последнее время активно внедряется удобный режим СМС-оповещений. Вы можете отправить СМС-сообщение по сервисному номеру, и вам в самые короткие строки предоставят интересующую вас информацию.
Стоит отметить, что федеральное законодательство и специализированные нормативные акты, выпущенные Министерством финансов Российской Федерации, полностью регламентируют процедуру получения данных об индивидуальном предпринимателе, посредством использования его персональных реквизитов.
В первую очередь, имеется в виду ИНН предпринимателя, который позволяет подробно ознакомиться с его финансово-экономическим состоянием на текущий момент и ситуацией в сфере налогообложения.
Как получить информацию о системе налогообложения
Идентификационный номер налогоплательщика обычно находится в свободном доступе. Поэтому на основании данной комбинации не составит труда выяснить не только свой режим, но и режим, применяемый другими индивидуальными предпринимателями, юридическими лицами.
На сегодняшний день получить интересующую информацию можно несколькими способами – посетить отделение Федеральной налоговой службы лично, использовать официальный сайт ФНС, сделать звонок по телефонному номеру налоговой или отправить сообщение в службу поддержки.
Чтобы получить информацию о применяемой контрагентом системе налогообложения, можно обратиться к нему с соответствующем запросом. Часто вопрос о системе налогообложения возникает к тем, кто выставляет отгрузочные документы с пометкой «без НДС» или «НДС не облагается». Но у таких организаций и ИП, как правило, заранее подготовлено письмо или справка о применяемой системе налогообложения, образец которой мы рассматривали в нашей консультации.
Кого может заинтересовать, на каком налоговом режиме находится ИП
Прежде чем рассказать, как узнать вид налогообложения ИП, рассмотрим, кому и зачем может потребоваться такая информация.
Естественно, режим налогообложения предпринимателя может заинтересовать его контрагента. Известно, что налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, не исчисляют и не уплачивают НДС, за исключением некоторых специально оговоренных в НК РФ случаев (ввоз товаров в РФ и др.). Поэтому компания, планирующая работу с предпринимателем, должна понимать, насколько это будет ей выгодно.
Также на практике иногда сам предприниматель нуждается в информации о своей системе налогообложения. Например, если:
- он только начинает деятельность, зарегистрировался с помощью сторонних специалистов и хочет проверить присвоенный ему режим налогообложения;
- происходит смена сотрудника, занимающегося налоговой и бухгалтерской отчетностью;
- ИП переходит на другой налоговый режим и хочет удостовериться, что налоговый орган получил его уведомление.
Обратите внимание! Основным налоговым режимом в РФ является общая система налогообложения (ОСНО), которая применяется по умолчанию. Поэтому если предприниматель не подавал в налоговый орган заявление о переходе на один из специальных налоговых режимов или заявление по каким-либо причинам не дошло до налоговой, он должен будет использовать общий налоговый режим — ОСНО. В противном случае он может быть привлечен к налоговой ответственности.
Какую систему налогообложения выбрать: УСН, ЕНВД, патент, ЕСХН, ОСНО
Ели при регистрации не было подготовлено соответствующих запросов, уведомлений и заявлений, налоговики автоматически переводят свежеиспеченного бизнесмена на ОСНО. Это общая система налогообложения, она принимается представителями ФНС по умолчанию.
Если налогоплательщик регистрировался через третьих лиц или же самостоятельно, но не принимал никаких решений по определению своего налогового режима, то, скорее всего, ему присвоили общую систему.
Отметим, что ОСНО — это самый обременительный из действующих режимов. При нем обычно возникает НДС со всеми его сложностями. В России для ИП предусмотрены льготные режимы, которые позволяют существенно сократить объем фискальных платежей в бюджет.
В настоящий момент ИП может выбрать:
- Упрощенку, или УСН. Эта система налогообложения предусматривает освобождение от трех основных налогов (налог на прибыль, НДС и НДФЛ для ИП). Вместо этих весомых платежей коммерсант обязан уплатить всего один: единый налог по УСН. Размер его определяется как 6 % от общих доходов либо 15 % от разницы между доходами и расходами. Ставки могут корректироваться на уровне регионов.
- Патент, или ПНС. Этот режим заменяет тоже НДФЛ, НДС, налог на прибыль и имущество. Патент представляет собой некое разрешение на осуществление определенного вида деятельности. То есть налогоплательщик покупает патент на конкретный период времени и по нему ведет свой бизнес. Декларацию при ПСН сдавать не нужно.
- ЕНВД, или «вмененка». Применение ЕНВД освобождает налогоплательщика от НДФЛ (только для ИП), НДС, налога на прибыль и имущественного сбора. Размер налога за год определяется независимо от фактически полученного дохода.
- ЕСХН, или сельхозналог. Его могут применять только производители сельскохозяйственной продукции. Заменяет те же налоговые обязательства, предусмотренные при ОСНО. Ставка — 6 % от разницы между доходами и расходами сельхозпроизводителя.
Для переходя на любой из спецрежимов, необходимо уведомить ИФНС. Только после этого возможна уплата налогов и учет доходов и расходов в соответствии с ним.
Как видим, от принятого решения зависят не только размеры налоговых платежей, но и сроки их перечисления в бюджет, а также состав отчетности. Именно поэтому нужно срочно решить проблему, как узнать форму налогообложения ИП.
ФНС при переходе на УСН налогоплательщика не высылает ему никаких бумажных уведомлений. Ведь Налоговый кодекс не обязывает налоговиков составлять их. Если ИП подал во время уведомление о переводе на УСН и полностью соответствует условиям ее применения (по оборотам и количеству сотрудников), то он со следующего налогового периода (или с момента постановки на учет – для новых) является упрощенщиком.
Чтобы иметь документальное подтверждение примения упрощенной системы налогообложения, можно обратиться в ИФНС с просьбой выдать письменное подтверждение. Заявление составляется в произвольной форме. Услуга совершенно бесплатна. Получив запрос работник инспекции его обработают и направят ответ не позднее чем через месяц. Пришлют они форму № 26.2-7. В ней будет указано, с какой даты предприниматель перешел на УСН. Именно эту форму и можно представлять контрагентам.
А если данные нужны срочно? Контрагент требует уведомления о применении УСН и не хочет ждать 30 дней, потерять его не хочется, а сделка срывается… В этом случае есть компромиссный вариант – предоставить контрагенту копию последней налоговой декларации по УСН. Этот вариант не универсален, кого-то он не устроит. Но в части случаев – подойдет.
Предлагаем ознакомиться: Можно ли подарить квартиру перед признанием банкротом
Чтобы предотвратить неприятности, направьте официальный запрос на имя контрагента о том, какую систему налогообложения он применяет. Обращение о предоставлении информации подготовьте в произвольном виде, так как унифицированной формы не предусмотрено. Соблюдайте правила деловой переписки.
Официальный ответ от делового партнера обезопасит вас от претензий со стороны ФНС. Подтверждением выбранной системы налогообложения могут быть соответствующие уведомления от инспекции, например форма ЕНВД-2 или форма № 26.2-1 (УСН) и форма № 26.5-1 (ПНС).
Иногда надо не просто найти фирму по ИНН, а узнать какую НС она использует. Рассмотрим гипотетические случаи, когда может понадобиться определение придерживаемой системы налогообложения для интересующегося лица:
- Организация только зарегистрировалась, возможно, с помощью нанятых юристов, и теперь желает проверить присвоенный ей режим налогообложения;
- Организация переходит на другой режим налогообложения и хочет проверить сменился ли режим в системе ФНС;
- Организация интересуется режимом налогообложения контрагента, в частности, является ли последний плательщиком НДС и т.д.
Для того, чтобы узнать систему налогообложения понадобится ИНН организации или индивидуального предпринимателя, который можно найти в договорах и другой первичной документации заключаемой и представляемой контрагентом. Рассмотрим, каким образом и где можно узнать выбранную систему налогообложения с помощью ИНН в следующем разделе.
ФНС России предоставляет возможность проверить применяемую систему налогообложения организацией, тем более эта информация относится к разряду публично доступных. Для этого запрашивающему лицу необходимо:
- зарегистрироваться на сайте, указав минимальное количество персональной информации, на что уйдет меньше одной минуты времени пользователя сервисом;
- в личном кабинете подать запрос на выписку;
- указать ИНН или ОГРН интересуемой организации;
- ввести предлагаемую капчу;
- в течение одного дня бесплатно получить ответ в форме электронного документа из открытых сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, включая сведения об организационно-правовой форме: ООО, ИП и т.д.
Формирование запроса выглядит следующим образом. Выписка из ФНС предоставляется в формате PDF и содержит электронную цифровую подпись, приравненную к действительной подписи соответствующего налогового инспектора.
Узнать эту же информацию можно посредством портала госуслуг. Для этого необходимо проделать следующее:
- зайти на веб-сайт портала;
- из предложенного меню выбрать «Налоги и финансы»;
- кликнуть на «предоставление сведений из ЕГРЮЛ»;
- затем сформировать запрос посредством «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ с помощью интернет-технологий».
Удивительно, но в соответствии с указанными данными на портале, стоимость обсуждаемой услуги составляет 50 000 руб., что вкупе со сроком предоставления сведений, составляющим 5 дней, явно заставит заинтересованное лицо предпочесть сайт ФНС для того, чтобы выяснить быстро и бесплатно выбранную организацией систему налогообложения.
Для обеспечения достоверности сведений рекомендуется пользоваться официальным источником, которым является ФНС.
Для приверженцев консервативных методов получения информации можно порекомендовать следующие способы:
- при наличии доступа можно изучить учредительные документы контрагента, там может быть корреспонденция с налоговой инспекцией об определении системы налогообложения;
- изучение налоговой отчетности контрагента опытным бухгалтером, который по характеру осуществляемых платежей в бюджет подскажет характер выплачиваемых налогов;
- визит в соответствующую территориальную налоговую инспекцию о предоставлении информации из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
- звонок по контактному телефону территориальной инспекции ФНС, номер которой доступен здесь.
При необходимости любой желающий может различными способами узнать применяемую плательщиком систему налогообложения при помощи ИНН. Рекомендуемым быстрым, бесплатным и достоверным способом является получение сведений при помощи официального веб-сайта ФНС России.
Другие способы требуют небольших усилий, как-то:
- получение доступа к документам;
- анализ предыдущих налоговых выплат;
- физическое посещение инспекции и разговор с налоговым консультантом;
- поиск необходимого контактного телефона территориального подразделения ФНС.
Как узнать систему налогообложения ИП
Узнать форму налогообложения ИП — это задача, возникающая в ряде случаев: например, нужно проверить систему налогообложения контрагента — индивидуального предпринимателя, или сам ИП хочет уточнить информацию о себе.
Индивидуальный предприниматель может применять различные системы налогообложения: ОСН, УСН и другие. Он должен четко понимать, по какой системе работает, ведь от этого зависит уплата налогов, а нарушение обязательств перед государством грозит серьезными штрафами. Однако вопрос «на какой системе налогообложения находится ИП» на практике возникает часто.
Ситуации бывают разные, нередко предпринимателям с заполнением документов для открытия бизнеса помогают посредники; некоторые ИП, в течение длительного времени, не осуществляющие деятельность, могут просто забыть о применяемом режиме. Или нужно получить сведения о контрагенте — ИП.
Какие действия предпринять для получения необходимой информации? Об этом далее в статье.
Можно ли получить такие данные
Иногда надо не просто найти фирму по ИНН, а узнать какую НС она использует. Рассмотрим гипотетические случаи, когда может понадобиться определение придерживаемой системы налогообложения для интересующегося лица:
- Организация только зарегистрировалась, возможно, с помощью нанятых юристов, и теперь желает проверить присвоенный ей режим налогообложения;
- Организация переходит на другой режим налогообложения и хочет проверить сменился ли режим в системе ФНС;
- Организация интересуется режимом налогообложения контрагента, в частности, является ли последний плательщиком НДС и т.д.
Вспомним, какие существуют системы налогообложения в соответствии с НК РФ:
- общая;
- упрощенная;
- единый налог на вмененный доход;
- единый налог на сельскохозяйственную деятельность;
- патентная.
Для того, чтобы узнать систему налогообложения понадобится ИНН организации или индивидуального предпринимателя, который можно найти в договорах и другой первичной документации заключаемой и представляемой контрагентом. Рассмотрим, каким образом и где можно узнать выбранную систему налогообложения с помощью ИНН в следующем разделе.