Московские многодетные семьи получат новые налоговые льготы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Московские многодетные семьи получат новые налоговые льготы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.

Льготы по налогам на земельные участки

В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.

Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.

Льгота по транспортному налогу

Данный вид преференции – льгота региональная, находится в компетенции местных властей. Практика применения: полное освобождение от уплаты транспортного фискального сбора для одного из родителей многодетной семьи москвичей – параметры автомобиля значения не имеют.

Преференция не нуждается в постоянном подтверждении – претенденту хватит одного обращения к сотруднику инспекции Федеральной налоговой службы (далее – ИФНС) по месту жительства.

Для оформления льготы на транспортный налог в Москве многодетному родителю потребуется иметь при себе:

• заявление (можно скачать на официальном сайте учреждения) – документ должен содержать информацию о годе выпуска и марке автомобиля;
• удостоверение многодетного семейства (выдается территориальным отделением органа социальной защиты населения);
• паспорт гражданина РФ;
• свидетельства о рождении всех детей.

Сумма налогового вычета для многодетных родителей

Льгота распространяется на каждого несовершеннолетнего, ребенка-инвалида или получающего образование по очной форме обучения: студента, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Вычет, предоставляемый на ребенка-инвалида, суммируется:

Ребенок	Размер налогового вычета (р.)
Полной семье	Родителю-одиночке
Первый	1 400	3 000
Второй
Третий и каждый последующий	3 000	6 000
Инвалид 1 или 2 группы – несовершеннолетний или учащийся до 24 лет:
Усыновленный	6 000	12 000
Родной	12 000	24 000

Московские льготы для родителей многодетных семей

Родители, воспитывающие трех и более детей, которые постоянно проживают на территории Москвы, вправе:

1. В полной мере освободиться от обязанности оплату услуг детских садов, а также получать преимущественное право зачисления детей в тот ДОУ, где уже обучается их ребенок.
2. Бесплатно пользоваться услугам муниципального общественного транспорта. Льгота действуют только у государственных перевозчиков.
3. Претендовать на бесплатное получение садового участка для ведения личного хозяйства в порядке очереди.
4. Получать дополнительную московскую надбавку к пенсионному обеспечению (только для родителей, воспитавших 10 и более детей независимо от их возраста на момент оформления пенсионного обеспечения).
5. Пользоваться услугам платных городских парковок на безвозмездной основе.

Сколько денег можно вернуть

Налоговый вычет многодетным родителям предоставляется в зависимости от очередности рождения. Родителю ребенка-инвалида полагается увеличенный размер. Чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты.

Основной	Повышенный
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка; 3 000 руб. — за третьего и за последующих.	12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. 6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

Когда семья признается многодетной

Принято считать, что статус многодетности присваивается семье или родителю, воспитывающему 3-х и более детей. На самом деле его получение зависит от демографической ситуации в регионе проживания. Например, во Владимирской области многодетной считается семья, в которых от 4-х детей, в Читинской – от 5 детей.

При учете количества учитываются только несовершеннолетние, за исключением следующих случаев:

• обучение на очном отделении высшего или среднего профессионального учреждении на дневной форме;
• служба в армии по срочному контракту.

В первом случае льгота предоставляется ребенку до достижения им 23 лет, во втором – до окончания срока службы.

В пределах столицы России и Московской области ставку автоналога определяет мощность (количество лошадиных сил) средства передвижения, вместе с тем на дорогие автомобили со стоимостью превышающей 3 млн. р. применяют повышающий коэффициент.

Несмотря на это можно выделить ряд организаций и физ. лиц подпадающих под категорию льготников, в числе основных и семьи, где воспитывают трех и более детей.

Налоговое законодательство допускает возможность наделить регионы правом самостоятельно устанавливать нормы налогообложения (ставка) на автотранспорт, включая перечень послаблений и основания их предоставления.

Указанные аспекты прописаны в локальных нормативных актах принятых уполномоченными представителями органов местного самоуправления.

В отношении налоговых льгот для лиц, проживающих в Московской области в части существующих преференций должны руководствоваться Законом «О льготном налогообложении» от 24.11.2004 г.

Что касается жителей Москвы, действующие значения преференций определены в Законе «О транспортном налоге».

Учитывая данные нормативно-правовые акты, список лиц, получивших освобождение от уплаты в доход государства обязательных безвозмездных платежей, включает и граждан, которые имеют официальный статус многодетных родителей.

При этом не имеет значения, являются ли дети родными или их усыновили либо передали под опеку.

В части предоставления налоговых привилегий также роли не играет и финансовое положение семьи, является она полной или нет.

Главное основание претендовать на льготы – документально подтвержденный факт воспитания трех и более несовершеннолетних детей.

Кто считается многодетной семьей?

Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.

Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.

Документ не выдается родителям, если их дети:

• Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
• Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
• Воспитываются на основании договора о приемной семье.

Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.

Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве

Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.

Не придется платить налог за следующие виды транспорта:

• Легковые автомобили, мотоциклы;
• Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.

Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.

Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:

Снегоходы
до 50 л.с.	25
от 50 л.с.	50
Воздушные суда
Самолеты с реактивными двигателями	200
Самолеты и вертолеты с двигателями	200
Другие воздушные суды без двигателей	2000
Катера и моторные лодки
До 100 л.с.	200
От 100 л.с.	400
Гидроциклы
До 100 л.с.	250
Свыше 100 л.с.	500
Несамоходные суда	200

Обратите внимание! Выше указаны ставки в рублях за 1 л.с.

Налоговые льготы для многодетных семей на 2020 г. (Москва, Подмосковье)

Начиная с текущего 2020 г. многодетные семьи могут воспользоваться дополнительными федеральными налоговыми льготами. Они привнесены ФЗ РФ № 63 от 15.04.2020 во вторую часть НК РФ и касаются вычетов по земельному и имущественному налогу.

Важно! Дополнительные льготы предоставляются также по налогам на имущество и землю, которые нужно платить за 2020 г. Получить их может только та семья, которой официально присвоен статус многодетной.

Названые привилегии позволяют существенно понизить налоговую нагрузку. Используя их, многодетная семья может уменьшить:

• базу для калькуляции земельного налога на кадастровую цену 600 кв. м. (либо 6 соток), но только по одному участку земли;
• базу для калькуляции имущественного налога на кадастровую цену 5 кв. м. общей квартирной S (и S части квартиры либо комнаты), а также 7 кв. м. S жилого дома (его части) на каждого несовершеннолетнего ребенка.

В рассматриваемой ситуации S – это площадь жилья (квартиры, дома и т. д.). Обе льготы подлежат оформлению.

Чтобы оформить ИП, многодетной семье необходимо пройти пять шагов:

1. Подобрать оптимальную систему налогообложения по своему виду деятельности.
2. К этому виду подобрать коды. На их основании можно вести деятельность. Прописать можно несколько, даже если сейчас они не актуальны, но возможно ведение позже.
3. Составить реальный и грамотный бизнес-план, подготовить все необходимые для регистрации документы, о которых говорилось выше.
4. Обратиться в ИФНС, сайт Госуслуг или МФЦ по месту регистрации за предоставлением услуги. Это необходимо сделать самостоятельно заявителю или оформить нотариально доверенность. Расходы на нотариуса не возмещаются.
5. Через 5-7 дней получить уведомление о регистрации ИП. Нужно встать на учет отделения Пенсионного фонда. С этого момента можно начинать работу.

Чаще всего, многодетные – это семьи, имеющие 3-х и более детей (собственных, приемных, усыновленных). В некоторых регионах трактуют понятие многодетности как наличие в семье минимум 4-х детей.

При этом льготу на транспортный налог многодетным семьям иногда предоставляют при соблюдении условия:

• совместного проживания родителей с детьми;
• и/или все дети должны быть несовершеннолетним;
• и/или дети должны обучаться по очной форме обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы – до окончания ими такого обучения, но не дольше чем достижения ими возраста 23-х лет.

Все эти условия также устанавливают законотворцы на местах.

Какие автомобили подлежат льготному налогообложению

Действие распространяется на легковые автомобили, а также автобусы, мотоциклы, мотороллеры, трактора.

ВАЖНО! В Москве дополнительных условий, касающихся мощности транспортного средства, нет. В Московской области льготу предоставляют только на автомобили с мощностью до 250 лошадиных сил включительно. Привилегия оформляется только на одного из членов семьи – владельца транспортного средства.

Если в семье несколько машин, льгота действует только на одну из них. Поэтому выгоднее выбирать ту, мощность которой больше. Разумеется, при условии, что она вписывается в установленные ограничения.

Также право получить льготу по налогу не распространяется на дорогие автомобили, на которые действует повышающий коэффициент налоговой ставки.

Возможность избежать уплаты транспортного налога – отличный способ социальной поддержки многодетных семей, многие из которых не могут похвастаться большим достатком. Для освобождения от налога не требуется собирать большое количество бумаг или подтверждать уровень доходов. Достаточно подойти в налоговую инспекцию с удостоверением многодетной семьи и написать заявление.

Многодетная семья воспитывает ребенка-инвалида

Все семьи, которые воспитывают трех и более детей, находятся на попечительстве у самого президента. Он контролирует все, что касается таких семей: законы, их выполнение, поправки, вносит предложения.

Совсем недавно в силу вступило новое законодательство, по которому, налоги по имуществу стали начислять исходя из кадастровой стоимости. Удовольствие вышло недешевое. Главой государства были внесены поправки, благодаря которым удалось снизить нагрузку на бюджет семьи.

• На одного несовершеннолетнего члена семьи вычитают 5 кв. м. родительской квартиры.
• Следует помнить, что при расчете налога применяют еще и 20 кв.м. на квартиру.

• На одного несовершеннолетнего члена семьи вычитают 7 кв. м. родительского дома.
• Следует помнить, что при расчете налога применяют еще и 50 кв.м. на дом.

В семье четверо малышей. Родители с детками поживают в доме площадью 100 кв.м. Берем во внимание кадастровую стоимость имущества 3 млн. р. Ставки разнятся по регионам, в среднем это 0,1%. Без применения льготных условий, семье нужно уплатить 3 т.р. Согласно законодательству вынимаем 50 кв.м., а это половина суммы. Затем 7 х 4= 28 кв.м. Выходит 100 – 50 — 28=22 кв.м. Далее 3 млн. р х 22 % (кв.м.)=660 т. р х 0,1% = 660 р.

Без применения льготы сумма увеличивается 100 – 50 = 50 кв.м. 3 млн. р х 50% (кв.м.) = 1500 млн. р. х 0,1% =1500 р.

Как видим, льготы существенно уменьшают сумму к уплате по налогу.

Исходя из выше приведенной информации следует, что государство не просто переживает о том, как живут семьи с большим количеством детей. Президент во главе правительства, регионы, заботятся о многодетных семьях. Разработан ряд программ, законов, которые если не освобождают от уплаты налогов полностью, так сводят их к минимуму.

Воспользоваться льготами, государственной помощью могут абсолютно все семьи. Тут главное не лениться, собрать нужный пакет документов, вовремя обратиться за помощью. Надеемся, что наш материал помог вам принять правильное решение.

Если в многодетной семье есть ребенок-инвалид, то размер вычета составляет:

• 000 руб./мес. – для опекунов, попечителей;
• 000 руб./мес. – для родителей, усыновителей.

Указанная сумма вычета предоставляется ежемесячно каждому родителю (усыновителю, опекуну):

• ребенка-инвалида (ребенок возрастом до 18-ти лет с инвалидностью І, ІІ, ІІІ группы);
• инвалида І или ІІ группы возрастом до 24-х лет, при условии, что он обучается в учебном заведении на дневной форме.

Рассмотрим пример. У супругов Худоконевых – пятеро детей:

• трое общих детей (5, 7 и 10 лет);
• один ребенок-инвалид, взятый под опеку (12 лет);
• ребенок Сергея Худоконева от первого брака (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы).

Ребенок Сергея Худоконева от первого брака усыновлен супругой до рождения младшего ребенка, поэтому считается для супруги четвертым ребенком.

Рассчитаем размер вычета каждому из супругов:

1. Сергею Худоконеву положен вычет:

• за первого ребенка (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы) – 12.000 руб.;
• за второго ребенка (12 лет, взятый под опеку ребенок-инвалид) – 6.000 руб.;
• за третьего, четвертого и пятого ребенка (5, 7 и 10 лет, общие дети с супругой) – по 3.000 руб.

Общий размер вычета для Худоконева составил 27.000 руб.

1. Ольге Худоконевой положен вычет:

• за первого ребенка (12 лет, взятый под опеку ребенок-инвалид) – 6.000 руб.;
• за второго ребенка (10 лет, общий ребенок с супругом) – 1.400 руб.;
• за третьего ребенка (7 лет, общий ребенок с супругом) – 3.000 руб;
• за четвертого (усыновленного) ребенка (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы) – 12.000 руб.;
• за пятого ребенка (5 лет, общий ребенок с супругом) – 3.000 руб.

Общий размер вычета для Худоконевой составил 25.400 руб.

Рассчитаем зарплату каждому из супругов в соответствие с установленными окладами:

ФИО	Сергей Худоконев	Ольга Худоконева
Оклад	28.400 руб.	18.300 руб.
Расчет НДФЛ	28.400 руб. * 13% = 3.692 руб.	18.300 руб. * 13% = 2.379 руб.
Налоговая компенсация по вычету	27.000 руб. * 13% = 3.510 руб.	25.400 руб. * 13% = 3.302 руб.
Зарплата к выплате	28.400 руб. – (3.692 руб. – 3.510 руб.) = 28.218 руб.	18.300 руб. – (2.379 руб. – 3.302 руб.) = 19.223 руб.

Бывают случаи, когда на протяжении налогового периода родители получают недостаточную сумму налогового вычета или не получают ее вовсе. В таких ситуациях нужно обратиться в налоговую службу.

Транспортный налог для многодетных семей

Начисление транспортного налога является задачей региональных органов власти. Этот налог обязаны платить владельцы не только наземного транспорта, но также и воздушного или речного (морского).

Каждый субъект РФ устанавливает собственные налоговые ставки, равно как и льготы на уплату налога на транспорт для различных категорий граждан.

К таким льготным категориям относятся в основном инвалиды, пенсионеры и, конечно же, многодетные семьи.

Существуют ли налоговые льготы для многодетных семей в Москве в текущем 2018 году? Безусловно. Очевидно, что в столице уровень жизни значительно выше, чем во многих других провинциальных городах. И в этих условиях воспитание даже одного ребенка может стать серьезным испытанием. Не говоря уже про многодетные семьи, в которых трое и более детей.

Особенности льгот по НДФЛ

Ст. 218 НК России говорит о том, что официальная зарплата всех родителей не облагается налогом после того, как в семье появляется третий ребенок и она приобретает статус многодетной. Чтобы этот закон имел силу, гражданину необходимо иметь ежемесячный доход, который подлежит налогообложению по 13% ставке, обычно это оплата труда одного из супругов. Для этого обязательно нужно отнести подтверждение статуса в налоговую службу, ведь вычет положен лишь тем, кто это сделал. Для этого также будет достаточно подать заявление по месту работы. Выделяют 2 варианта вычета по базе налога на доходы граждан:

Стандартный	Оформляется на ребенка, который проходит очно учёбу в ВУЗе, до того, пока он не достигнет двадцати четырёх лет. Помимо этого, у родителей есть возможность пользоваться ещё и социальной льготой. На оформление этой привилегии могут претендовать оба родителя, если они официально работают. Когда в семье более одного ребенка, суммы вычета складываются. Когда кто-то из родителей не оформляет вычет, то другой получает возможность оформить его в двойной сумме.	1400 рублей на 1-го ребенка; 1400 рублей на 2-го ребенка; 3000 рублей на 3-го и последующих детишек.
Социальный	Даёт возможность уменьшить сумму оплаты тем, у кого детишки учатся на коммерческом отделении. Согласно статье 219 НК России, жителям предоставляется возможность понизить величину налоговой базы на сумму, которая была оплачена за учёбу. Для этого предусмотрен предел, сумма должна быть не более пятидесяти тысяч рублей от полной суммы, оплаченной за учёбу. Получить могут оба родителя на каждого из детей.	Будет действовать пока заработок гражданина не превысят 280 000 рублей.

Похожие записи:

• Какие социальные выплаты будут проиндексированы в 2023 году
• Сроки предоставления больничного листа работодателю
• 2-НДФЛ за 2021 год: образец заполнения