Как платить налоги в 2023 году и почему платёжек всё ещё несколько

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить налоги в 2023 году и почему платёжек всё ещё несколько». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Не хотите заполнять уведомление по ЕНП по страховым взносам в 2023 году? Это возможно, поскольку 2023 год – это переходный период. В 2023 году платежное поручение на уплату страховых взносов можно заполнить таким образом, чтобы не потребовалось дополнительно представлять в ФНС уведомление об исчисленных суммах страховых взносов. То есть, по сути, привычная всем платежка по страховым взносам в 2023 году может заменить “новое” уведомление.

Какой способ уплаты налогов лучше выбрать: сравнительная таблица

	Сроки	Отчетность	Платежи
Как платили и отчитывались в 2022 году	Для каждого налога свой срок сдачи декларации и оплаты	По каждому налогу подается отдельная декларация	Для каждого налога необходимо было формировать отдельную платежку
Единый налоговый платеж в 2023 году	Срок сдачи отчетности и уплаты налогов стал единым — 25-е и 28-е число соответственно	По каждому налогу компании также обязаны отчитаться декларациями. Однако по налогам, которые компания уплачивает до сдачи отчетности, она обязана подавать уведомления	Формируется единая платежка с общей суммой по всем налоговым обязательствам
Разные платежки с КБК вместо уведомлений	Срок отчетности и уплаты также стали едиными	По каждому налогу компании также обязаны отчитаться декларациями, но уведомления подавать не нужно	Подаются отдельные платежки по конкретным КБК. Однако в случае ошибки в одном из платежных поручений компания обязана подать уведомление с правильными данными. С этого момента компания будет обязана подавать уведомления на постоянной основе

Штрафы и пени по налогам и сборам

Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.

ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД. Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.

Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.

КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу

* Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).

Пример:КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110

* Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.

Оплата штрафа в пенсионный фонд платежка за непредоставление сзвм

Фонд может оштрафовать за ошибки в СЗВ-М, если подать неполные или недостоверные сведения. Еще возможен штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М в 2022 году и неверный формат. Все о штрафах и как их платить — в этой статье.

• 106 — основание платежа.
• 61 — ИНН ИФНС.
• 105 — семизначный ОКТМО.
• 104 — новые КБК.
• Ячейка 6 — статус «01», в 7 и 8 — сумма прописью и цифрами соответственно.
• В полях 13, 14, 15 и 17 — банковские реквизиты ИФНС.
• Поле 101 — код «01» — статус налогоплательщика.
• 16 — сокращенное наименование органа ФК, в скобках — название ИФНС.
• 4 — дата формирования ПП в формате ДД.ММ.ГГ.
• 103 — КПП ИФНС.

Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)

Номер (поля) реквизита платежного документа	Наименование (поля) реквизита платежного документа	Значение
13	Наименование банка получателя средств	ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула
14	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	017003983
15	№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)	40102810445370000059
16	Получатель	Управление Федерального казначейства по Тульской области (МИ ФНС России по управлению долгом)
61	ИНН получателя	7727406020
103	КПП получателя	770801001
17	Номер казначейского счета	03100643000000018500
101	Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика)	01
24	Назначение платежа	Единый налоговый платеж
104	КБК	18201061201010000510
105	ОКТМО	—

КБК для взносов по дополнительному тарифу ОПС

Изменения коснулись и КБК для пенсионного доптарифа по «вредным» работам. В 2016 году КБК доптарифа различались по выполняемой работе, а точнее, по отнесению работы к 1 или 2 списку, указанным в ст. 30 ФЗ «О страховых пенсиях». Размеры взносов в зависимости от списка устанавливались в 6% и 9%. При этом результаты оценки труда, проводимой для некоторых работ, сильно влияли на размер итогового взноса, а вот на цифры в КБК не влияли.

Это делало учёт и разноску средств плательщика неудобными и медленными. Часто совершались ошибки в доначислениях, вызываемые понижением взноса после оценки.

Проблема решена в 2017 году введением в качестве обязательных 2 дополнительных КБК по доптарифу – также по спискам, но с учётом результатов спецоценки персонала.

Теперь, если уплачиваете по доптарифу, выбирать следует из приведённых ниже КБК:

Список 1	Без оценки сотрудника – 6%	182 1 02 02131 06 1010 160
После спецоценки	182 1 02 02131 06 1020 160
Список 2	Без спецоценки сотрудника – 9%	182 1 02 02132 06 1010 160
После спецоценки	182 1 02 02132 06 1020 160

Коды для пенсионных взносов «за себя»

ИП, которые перечисляют пенсионные взносы «за себя» с доходов, стоит учесть, что с 2017 года КБК для этой операции изменился.

Ранее существовало 2 кода:

1. для дохода до 300 тыс. рублей – определённая сумма,
2. для разницы с доходом более 300 тыс. рублей — 1% от превышения.

С 2017 года их объединили в один КБК.

Когда же взносы доплачиваются индивидуальным предпринимателем за доход, полученный в прошлые периоды до 31 декабря 2016 (2013–2016 гг.), то, как сообщалось выше, есть 2 переходных КБК. Подробнее в таблице.

	Фиксированная взнос (до 300 тыс.руб.)	Взнос в 1% от превышения
Переходные коды	182 1 02 02140 06 1100 160	182 1 02 02140 06 1200 160
КБК на пенсионный взнос за доходы с 01.01.2017	182 1 02 02140 06 1110 160

Практически все компании направляют платёжные поручения через клиент-банк и, соответственно, формируют документ через специальные программы. Если же вы сдаёте бумажное п/п, то тщательно всё перепроверьте, чтобы не ездить полдня из офиса в банк и обратно и не пропустить срок оплаты взносов.

Статус плательщика в платежном поручении на страховые взносы

Вопрос номера статуса того, кто уплачивает страховой взнос, долгое время оставался нерешенным. Налоговая инспекция утверждала, что единственным правильным вариантом заполнения поля 101 для работодателя, производящего взносы за сотрудников, является статус «14». Многие бухгалтера организаций и предпринимателей продолжали вписывать цифры «08», обозначающие статус плательщика, осуществляющего перечисление взносов в бюджет РФ. А сотрудники банков, в свою очередь, не принимали платежные документы, ни с первым, ни со вторым статусом. В данный момент проблема является разрешенной, к сведению организаций-плательщиков страховых взносов — правильным будет указание статуса «01», т.е. статус плательщика-юрлица. С 1 января 2017г. при осуществлении платежей в фонды статусы «09», «10», «11», «12», «13» предназначены для предпринимателей, нотариусов, адвокатов, фермеров и физических лиц соответственно.

Ошибка №1: Бухгалтер организации, заполняя платежное поручение в ПФР, указал код статуса плательщика «14» на основании того, что этого требовала налоговая инспекция в Письме от 26 января 2017 No БС-4/11/1304@/НП-30-26/947/02-11-10/06-308-П.

Комментарий: Банки отказывались проводить платежные поручения со статусом «14» и «08», и было принято решение об указании статуса «01» для юридических лиц, начиная с 1.01.2017г.

Ошибка №2: В платежном поручении первыми тремя цифрами КБК оказались «392» из-за того, что платеж производился по уточненному расчету за 2016 год.

Комментарий: Несмотря на то, что перечисление страхового взноса производилось за 2016 год, КБК должен начинаться с цифр «182», с кода, закрепленного за налоговой службой, так как контроль над страховыми взносами с 2017 года находится в ее ведении.

Ошибка №3: Заполнение верхних полей «в шапке» платежного поручения для оплаты страховых взносов в ПФР.

КБК для индивидуальных предпринимателей

Все коды бюджетной классификации по страховым взносам — в таблице:

КБК для ИП с платежей за себя	КБК для ИП с платежей за сотрудников
ОПС — 182 1 02 02140 06 1110 160 ОМС — 182 1 02 02103 08 1013 160	ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160 ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160 ВНиМ — 182 1 02 02090 07 1010 160 НС и ПЗ — 393 1 02 02050 07 1000 160

Как оплатить административный штраф через Сбербанк Онлайн

Второй способ – зайти на сайт оштрафовавшей организации. Там можно найти информацию подразделения, выписавшего постановление и реквизиты уведомления. Распечатав его, можно обратиться в банк или использовать интернет-банкинг для перечисления денег.

Нередко случается, что нарушитель потерял уведомление о взыскании. Но платить в любом случае придется. Что делать в таком случае? Для этого достаточно знать организацию, наложившую взыскание. Дальше отправиться в банк и сообщить операционисту, что нужно заплатить обязательный платеж, и назвать его получателя. Далее посетителю выдается бланк для заполнения. После этого в кассе проводится оплата, и клиенту выдается квитанция.

Рекомендуем прочесть: Пензенская область 320 тысяч рублей семьям за рождение первого ребенка

Как оплатить штраф через Сбербанк Онлайн по номеру постановления, реквизитам

Сбербанк сотрудничает с государственной информационной системой о государственных и муниципальных платежах. Запрос направляется автоматически, достаточно указать реквизиты водительского удостоверения, свидетельства о регистрации технического средства или, для пешеходов, паспорта гражданина Российской Федерации. Через пару секунд система выдаст список штрафов либо напишет об их отсутствии.

1. Если квитанция на руках удобно выбрать «Платежи по штрих-коду». Поднесите документ к считывающему устройству, и вся информация по платежу отобразится на экране терминала. Убедившись, что все верно, нажмите «Оплатить». После успешного завершения операции банкомат вернет карту и напечатает чек.
2. Если квитанции нет и требуется найти неоплаченные квитанции за административные правонарушения, то выбираем пункт «Штрафы, налоги, госпошлины» и организацию, наложившую наказание. Нажмите на поиск и введите реквизиты запрашиваемых документов. На экране отобразится список найденных документов. Чтобы система сформировала платежное поручение, выберите тот, который планируете закрыть. Нажав «Оплатить», вы завершите операцию и получите чек.

Как оспорить незаконные пени

На основании выявленного нарушения сотрудники ПФР составляют акт о привлечении организации к ответственности, после чего выносится требование об уплате штрафа, которое направляется в адрес страхователя. Последний вправе предоставить письменные возражения относительно решения о привлечении к ответственности. При неудовлетворительном их рассмотрении представители страхователя могут обратиться в суд для решения вопроса о снижении размера санкций или полной их отмене.

Справка! Инициировать судебный процесс может и пенсионный фонд. Связано это с тем, что принудительное взыскание средств со счетов плательщиков страховых взносов возможно только на основании решения суда.

Образцы заполнения платёжных документов

Размер штрафных санкций за опоздание с СЗВ-М не зависит от периода просрочки. На размер штрафа влияет количество работников, по которым сведения подали с нарушением установленных сроков. Штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М составляет 500 руб. за одного сотрудника. Когда сдавать СЗВ-М в 2021 году, смотрите в таблице.

В платежке на оплату штрафа за несвоевременную сдачу СЗВ-М в поле 104 проставляют КБК 392 1 1600 140. В поле 106 платежного поручения вписывают «ТР», поскольку оплата по требованию. В полях 108 и 109 проставляют номер и дата самого требования.

Все индивидуальные предприниматели обязаны делать страховые отчисления в государственные внебюджетные фонды. Вместе с Бизнес.ру разбираемся, какие суммы, куда и в какие сроки вносит ИП за себя, а также изучаем инструкцию по заполнению и образец платежного поручения по страховым взносам в 2021 году по ИП.

С 2021 года оформление платежного документа на перечисление страховых взносов в ПФР происходит по новым для них правилам, соответствующим порядку оформления налоговых платежей. Изменения произошли не только в наименовании получателя, но и в КБК, который для страховых взносов приобрел 2 варианта значения, зависящие от того, когда (до или после 2021 года) были начислены уплачиваемые в бюджет взносы.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

• во время военной службы по призыву;
• в период ухода:

1. за ребенком до достижения им 1,5-летнего возраста,
2. за ребенком-инвалидом,
3. за инвалидом I группы,
4. за лицом старше 80 лет;

• в период проживания:

1. с супругом-военнослужащим по контракту в местности, где невозможно вести деятельность как ИП,
2. за границей с супругом, направленным, например, в консульство РФ.

В связи с передачей контроля за средствами страховых фондов, кроме взносов «на травматизм», в ведомство ФНС со 2 октября 2021 года специалисту требуется обратить внимание на изменение кодов платежей страховых взносов, администрируемых налоговой. Шаг 12: Заполните поля ИНН, КПП, наименование, реквизиты платежа, сумму взноса. Шаг 13: Нажмите «далее», «сформировать платежное поручение».

1. 06 — данный код предусмотрен для участников внешнеэкономической деятельности — юрлиц (кроме получателя международного почтового отправления).
2. 03 — его в платежном поручении проставляет организация федеральной почтовой связи при составлении распоряжения о переводе денег по каждому платежу физлица (кроме уплаты таможенных платежей);

1. В реквизите 105 заполняется ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
2. Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ).
3. Реквизит 107 (налоговый период) имеет значение 0.
4. В реквизите 108 указывается номер требования, символ № ставить не нужно.
5. Показатель 109 содержит дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
6. Реквизит 110 с 01.01.2015 не заполняется (это связано с тем, что п. 11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от 30.10.2014).
7. В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется 0.

1. Реквизит «Назначение платежа» должен содержать следующую информацию: вид платежа и его основание.
2. Реквизит «Очередность платежа» — 5.
3. Реквизит 101:

• при оплате штрафов за себя: 01 — для юридических лиц, 09 — для ИП;
• при платежах, осуществляемых в качестве налогового агента: 02.

Образец платежного поручения штраф за несвоевременное предоставление сзв-м 2021

Важно сказать, что штраф может быть наложен не только на организацию, как плательщика налогов, но и на ее должностных особ, например, директора или бухгалтера, которые являются ответственными за своевременную подачу отчетности в фонды. Размер штрафных санкций в этом случае может колебаться от 300 до 500 рублей.

независимо от количества застрахованных лиц в самом отчете. Штраф оплачивается в территориальное отделение ПФР, где зарегистрирован страхователь. Точные реквизиты можно уточнить в своем отделении, если страхователь желает оплатить штраф до получения требования.

поля для указания кода бюджетной классификации (уделите внимание первым трем цифрам, теперь нужно указывать «182» — код налогового органа; после этого убедитесь, что указываете КБК, относящиеся к платежам за 2021 или 2021 годы);

1. ОКТМО,
2. КБК,
3. Основание платежа:

• ТП (текущий платеж);
• ТР (перечисление средств по требованию налоговой).
• АП (взнос по вынесении акта проверки сотрудниками ФНС);
• ЗД (оплата по истекшим периодам, ставится при доплатах по уточненным расчетам);

• МС.01.2021 (если вносится платеж за месяц);
• КВ.01.2021 (для доплаты по «уточненкам»);
• ГД.00.2021 (для доплаты по «уточненкам» и по требованию ФНС по проведении проверки).

Что касается прочих реквизитов, то работодатели, зарегистрированные в Москве, заполняют «штрафную» платежку так: ИНН 7703363868, КПП 770301001; Получатель УФК по г.Москве (для ГУ-Отделения ПФР по г.

Москве и Московской области); Банк получателя ГУ Банка России по ЦФО; БИК 044525000; Счет 40101810045250010041.

В данной статье мы рассмотрим платежное поручение в ПФР. Узнаем о правилах заполнения поручения. Рассмотрим распространённые ошибки. Организации и индивидуальные предприниматели, как создатели рабочих мест, каждый месяц обязаны перечислять страховые взносы за работников своих предприятий, а в случае с ИП без служащих — еще и за себя самого.

Очевидно, что заполнять платежное поручение нужно грамотно, иначе денежные средства не найдут своего получателя, взносы будут считаться неуплаченными, будет наложен штраф и начислены пени, в крайнем случае может быть заблокирован расчетный счет.

Считается, что оформление подобных документов — занятие, не требующее особого навыка, однако безопаснее будет доверить это квалифицированному сотруднику.

Рекомендуем прочесть: Пошлина За Выдачу Водительского Удостоверения 2021

• КБК для уплаты взносов на травматизм в 2021 году: 3931020215007 1000 160.
• В поле «получатель» нужно указать наименование Федерального казначейства, а в скобках – наименование ФСС.
• В поле 105 указывается ОКТМО организации.
• В поле «код», предназначенном для указания УИНа, необходимо проставить значение «0».
• В поле 101 необходимо указать статус «08».

Москве и Московской области); Банк получателя ГУ Банка России по ЦФО; БИК 044525000; Счет 40101810045250010041. А плательщики, зарегистрированные в Московской области, следующим образом: ИНН 7703363868; КПП 770301001; Получатель УФК по Московской области (для ГУ-Отделения ПФР по г. Москве и Московской области); Банк получателя ГУ Банка России по ЦФО; БИК 044525000; Счет 40101810845250010102.

В отделении ПФР по Москве и области напомнили страхователям о том, какие именно реквизиты нужно указать в платежном поручении на уплату данного штрафа. Плательщики, зарегистрированные в г.Москве, указывают следующие реквизиты получателя:

• КБК 392 1 1600 140;
• ИНН 7703363868, КПП 770301001;
• получатель УФК по г.Москве (для ГУ-Отделения ПФР по г.

Уплата страховых взносов: сроки, КБК, образцы платежек, штрафы

Все компании и предприниматели, которые выплачивают вознаграждения физлицам, должны перечислять в бюджет страховые взносы. Делать это нужно ежемесячно. Бухгалтеру следует сформировать и отправить в банк четыре платежки по взносам на пенсионное страхование, медстрахование, на случай болезни и материнства, по травматизму. В нашей статье вы узнаете о сроках уплаты страховых взносов, о заполнении платежек (образцы платежек по взносам), об ответственности за нарушение сроков уплаты.

Данная норма применяется с учетом п. 19 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57. В этом пункте прописано, что неуплата в бюджет суммы налога, указанной в декларации, не подпадает под ст. 122 НК РФ. В этом случае с налогоплательщика взыскиваются только пени.

Статьей 122 НК РФ установлена ответственность за неуплату (неполную уплату) налогов, сборов и страховых взносов. Санкции применяются, если такое деяние вызвано занижением налоговой базы (базы по взносам), иного неправильного исчисления налога (сбора, взноса) или других неправомерных действий (бездействия).

Страховые взносы платятся по итогам каждого месяца не позднее 15-го числа следующего месяца. Взносы на обязательное пенсионное, медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) нужно перечислять в налоговые органы, а «травматические» взносы — в ФСС РФ. Если срок платежа выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, он переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

Минфин РФ отметил, что разъяснение Пленума ВАС РФ применяется и в случае нарушения сроков уплаты страховых взносов. Таким образом, штрафы по страховым взносам невозможны, если база по ним рассчитана верно (письмо Минфина РФ от 24.05.2017 № 03-02-07/1/31912). ВС РФ вынес определение, что оштрафовать за неуплату взносов могут только по итогам года.

Похожие записи:

• Безопасные вычеты по НДС: ориентируемся на средний показатель
• Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2020 — 2021 году
• Налог с продажи квартиры-2023: кому и как его платить в следующем году?