Учёт и расчёт налогов при работе с маркетплейсами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Учёт и расчёт налогов при работе с маркетплейсами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В первые годы после запуска на онлайн-площадке можно было продавать только одежду и обувь. С ростом популярности маркетплейса появились и другие категории: от электроники и бытовой техники до ювелирных изделий и авиабилетов. Проще назвать товары, которыми запрещено торговать на площадке, чем перечислить все, что можно продавать на Wildberries.

Момент признания дохода на УСН

Спорным моментом считается дата, на которую нужно признавать доход для целей налогообложения. Безопаснее считать налог от даты зачисления денег на счет WildBerries. Объясню, почему так:

По общим правилам на УСН моментом признания доходов считается день поступления денежных средств на банковский счет или в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Из буквального толкования этой нормы следует, что включить полученную выручку в состав доходов заказчик (комитент, принципал, доверитель) должен на дату зачисления денег на его банковский счет (в его кассу).

Однако по гражданскому законодательству средства, полученные посредником в качестве оплаты за реализованные товары, принадлежат заказчику (п. 1 ст. 996, п. 1 ст. 971, ст. 1011 ГК РФ). Следовательно, у заказчика, который применяет упрощенку, доход возникнет в момент поступления денег на банковский счет, специальный счет (электронный кошелек) или в кассу посредника.

Если применяется УСН «доходы минус расходы», то в расходах признается стоимость товаров реализованных и оплаченных. То есть, если покупатель товар приобрел и оплатил комиссионеру WildBerries, то у Вас возникает и доход и расход.

Озон
Даже если вы перепродаёте товары, на которых уже есть штрихкоды производителя, лучше сгенерировать новые коды в личном кабинете.

Если у нескольких товаров на маркетплейсе будет один и тот же штрихкод, может возникнуть путаница на складе: покупателю отгрузили товар другого продавца (а не ваш), товар оказался с браком. И в итоге возврат и негативные отзывы получаете вы.

Генерируются штрихкоды в личном кабинете, после этого выгружаются в виде файла и распечатываются.

Вайлдберриз
В личном кабинете формируются числовые коды. Далее их нужно превратить в штрихкоды с помощью сторонних сервисов (бесплатные легко найти в поиске). А после — распечатать и наклеить на каждый товар.

Упрощенная система налогообложения (УСН).

Самая популярная среди малого и среднего бизнеса система с небольшой налоговой нагрузкой и более простым ведением учёта и отчётности. На УСН предприниматель платит 1 налог, а не 3, как на ОСНО. Есть УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы. Перейти на упрощенку можно одновременно с регистрацией ИП или подать заявку на переход до 31 декабря текущего года.

УСН Доходы — cамый простой вариант для малого бизнеса. Вы просто платите 6% со всех доходов, которые получаете от клиентов. На этом режиме не учитываются затраты, поэтому этот вариант подойдёт, если расходы на бизнес небольшие. На этой системе можно уменьшить авансовые платежи по единому налогу за счёт перечисленных в этом же квартале страховых взносов. Работодатели могут уменьшить единый налог до 50%. Помимо этого, если доход за год превышает 300 тыс. , предприниматель обязан уплатить на ОПС еще дополнительно 1% с суммы дохода, превышающего этот предел. Т.е. если ваш доход за год составил 500 000 , значит помимо фиксированных взносов, необходимо будет заплатить дополнительный взнос ОПС 2 000 : (500 000 — 300 000) х 1% = 2 000 Взносы платятся независимо от того есть у вас доход или нет!

А на ООО в случае отсутствия деятельности никакие взносы платить не нужно. Только не забудьте отправлять в налоговую нулевые отчеты и написать заявление на отпуск за свой счет, на этот срок.

Комиссии и вывод денег

C 10 февраля 2021 года Wildberries снизил комиссию в некоторых категориях до 1%, но средний размер комиссионных остался на прежнем уровне. В зависимости от категории, цифры колеблются от 5 до 15%. Полная таблица с привязкой к категориям размещена в разделе «Логистика и комиссии» личного кабинета.

Продавцы сразу после регистрации учётной записи могут ознакомиться с цифрами и посчитать юнит-экономику. В таблице также отображается стоимость хранения за день, цена за логистические операции и данные о расчёте стоимости доставки по фактическим габаритам.

Например, за продажу холодильников Wildberries берёт 10% от стоимости товара, а доставка обойдётся в 1710 рублей. Стоимость хранения товара на складе составляет 4,56 рубля за день. Воспользуйтесь удобной поисковой формой, чтобы быстро найти категорию.

Как самозанятому продавать свои товары на «Вайлдберриз»

Прежде чем выходить на площадку, нужно выбрать схему продаж. Обычно самозанятые работают на FBS — хранят продукцию на своем складе, самостоятельно собирают, упаковывают и отвозят заказы в сортировочные центры Wildberries. Оттуда посылки отправляются покупателям.

Также самозанятый может выбрать схему DBS. Она схожа с FBS, но доставкой занимается сам продавец. Он может лично привезти заказ покупателю или обратиться в любую курьерскую службу.

Схема FBO предполагает хранение товаров на складе «Вайлдберриз». Сотрудники маркетплейса сами соберут, упакуют и доставят заказ клиенту. Продавцу нужно просто привезти товары на склад и оплатить услуги хранения. Для продавцов игрушек, бижутерии и прочих авторских изделий эта схема невыгодна. Проще и дешевле хранить все у себя.

Теперь расскажем, как самозанятому начать продавать на «Вайлдберриз».

Какая комиссия предусмотрена для самозанятых?

Маркетплейс не предоставляет особые условия сотрудничества для самозанятых. Данная категория продавцов оплачивает стандартные тарифы в зависимости от выбранной категории. Процент варьируется от 5 до 15%. Дополнительные расходы связаны с хранением товаров, упаковкой и обработкой заказов на складах площадки.

Информация по поступлениям и списаниям средств представлена в разделе «Взаиморасчеты». Здесь можно проанализировать выручку от продажи, постоянные и переменные расходы за любой период с момента регистрации на маркетплейсе. При возникновении вопросов достаточно обратиться в службу поддержки. Ответ поступает в течение 24 часов.

В разделе «Документы» хранятся закрывающие документы для ИФНС. В соответствии с законодательством для самозанятых это требование не является обязательным, однако отсутствие учета может привести к переходу за отметку 2,4 млн рублей в год с доначислением налогов.

В ходе работы продавец обменивается с торговой площадкой следующими документами:

• транспортными накладными (документы оформляются для отправки продукции на склад маркета);

• актами приема-передачи товаров;

• отчетами по продажам (указывается количество единиц реализуемого товара, выручка продавца, комиссия посредника).

Продажи на Wildberries: выбор товара

Успешность проекта зависит от двух факторов: корректность экономической модели и грамотное формирование ассортимента. С точки зрения экспертов, лучшим решением для начинающих станет торговля продукцией, которая уже представлена на площадке, и имеет определенный уровень спроса.

Для ознакомления с соответствующими предложениями в конкретных категориях достаточно воспользоваться поиском и изучить отзывы. Это поможет понять уровень конкуренции и определить моменты, на которых можно получить дополнительное преимущество — речь идет не только о ценообразовании, но и, например, о качестве фотографий и описаний у конкурентов.

Следующий шаг — анализ рентабельности исходя из актуальных показателей ценообразования. Уровень маржи должен не только позволять войти в рынок, но и оставлять небольшой запас, необходимый для проведения маркетинговых акций. При этом не стоит зацикливаться на скидках и пытаться агрессивно демпинговать опытных продавцов Валбериз — стратегия должна быть грамотной и сбалансированной, позволяя получать прибыль, достаточную для дальнейшего развития.

Документы для регистрации

При оформлении учетной записи онлайн выгрузка сканов через личный кабинет не потребуется, однако маркетплейс оставляет за собой право в любой момент направить соответствующий запрос.

Для самозанятых и ИП достаточно будет наличия копии паспорта и свидетельства, подтверждающего факт постановки на учет в ФНС. Что касается предприятий, то здесь потребуется стандартный пакет уставной документации, включая выписку из ЕГРЮЛ и соглашение на аренду складских площадей.

Поставщикам, в ассортименте которых представлены товары собственного изготовления, также могут понадобиться документы о регистрации товарного знака и сертификаты качества, либо официальное письмо из контролирующих органов, удостоверяющее отсутствие необходимости в прохождении процедуры сертификации.

Практика показывает, что некоторые поставщики в буквальном смысле жалуются на интернет магазин Валберис, не зная, как с ними работать. Говорить о том, что маркетплейс абсолютно «белый и пушистый», действительно было бы ошибкой — компания предоставляет доступ к широкой клиентской базе, но взамен весьма строго следит за соблюдением условий оферты. Штрафами для продавцов могут обернуться отсутствие сертификата, несоответствие фото или описания в карточках, нарушение сроков логистики, торговля фальсификатом и т. д.

Отдельного внимания заслуживают правила в отношении товара, который не был выкуплен или оказался возвращен покупателями, а также обязанность периодического участия в акциях, где скидки оформляются за счет поставщика. Данные факторы стоит заранее учесть в ценообразовании, чтобы не уйти в минус по итогам очередного периода.

Какие товары можно продавать на Wildberries

«Вайлдберриз» — это крупная торговая площадка, где каждый пользователь может приобрести необходимый ему товар в режиме онлайн всего за несколько кликов. Количество предложений на сайте достигает нескольких миллионов.

Приоритетным направлением бизнеса на Wildberries является продажа одежды и обуви. Тем не менее здесь продаются и другие товары, например бытовая техника, авиабилеты, игрушки, запчасти для автомобилей.

На площадке можно найти и приобрести все необходимое, вплоть до товаров повседневного спроса, таких как туалетная бумага или медицинские маски с надписью: «Мы победим коронавирус».

Список продукции, которую запрещено продавать на маркетплейсе, включает в себя:

• алкогольные напитки;

• табачные изделия;

• лекарственные препараты (исключение — БАДы);

• продукты краткосрочного хранения — доставляются только в пределах Москвы и Санкт-Петербурга;

• антикварные вещи;

• животные;

• растения — доставка доступна только жителям Москвы и Санкт-Петербурга;

• пиротехника;

• оружие, наркотические вещества и другие предметы, которые нельзя распространять по закону.

Как обеспечить доставку товаров клиентам

Для продажи продукции через Wildberries продавцам предлагается несколько схем поставки товаров:

1. FBW — разновидность FBO. Согласно условиям данной схемы поставщик привозит продукцию на склад Wildberries, а все остальные обязанности за него выполняет маркетплейс.

2. FBS — продавец доставляет каждый заказ в пункт выдачи.

3. DBS — поставщик привозит товар покупателю.

Выбор модели поставки в Wildberries зависит от особенностей продукции, ресурсов и целей поставщика.

Большинство начинающих продавцов отдают предпочтение первому варианту, для осуществления которого нужно:

1. Запланировать поставку в личном кабинете, в разделе «Продажа со склада WB» — «План поставок и обезличка». Потребуется выбрать необходимую дату и нажать кнопку «Запланировать поставку».

2. Упаковать товар в коробки, соблюдая условия оферты, перечисленные в пункте «Требования к качеству индивидуальной упаковки и укладке Товара».

3. Промаркировать товар и упаковку.

4. Доставить продукцию на склад в назначенный день.

Сколько можно заработать

После выбора товаров и поиска поставщиков надо рассчитать цену продажи и сравнить ее с ценой конкурентов, уже торгующих на площадке. Напомним, что продавец несет существенные расходы: комиссия маркетплейса, услуги по доставке, хранению, упаковке, налоги и др.

Чтобы начать зарабатывать на Вайлдберриз, надо заложить все эти расходы в розничную цену. Здесь опять придут на помощь специальные сервисы. Приблизительный подсчет можно сделать, например, через бесплатный калькулятор Wbhelp.

Предположим, вы хотите продавать настенные часы, которые нужны в каждом доме. Провели анализ, убедились в востребованности, нашли поставщика с хорошим ассортиментом и средней закупочной ценой 700 рублей. Посмотрим, что вы заработаете, если будете продавать эти часы по 1400 рублей.

Находим склад (опционально)

Почему опционально: нужен только когда вы собираетесь продавать со своего склада или хранить там товар. В случаях, если вы работаете с фулфилмент-оператором или дропшиппером, которые берут на себя логистику, упаковку и хранение, склад не нужен.

Особых советов нет, все лежит на поверхности. Ищите склад, который:

• Находится в удобном месте с транспортной доступностью.
• Имеет нужную площадь, хороший подъезд и возможность заезда транспорта внутрь.
• Оборудован коммуникациями.
• Оборудован стеллажами, складским оборудованием.
• Имеет теплые помещения для персонала.
• Подходит для хранения товара по условиям: температура, влажность и так далее.

Выбираем формат работы с Wildberries

Продавать на Wildberries можно по двум схемам:

1. Fulfillment by operator (FBO) —продажа со склада маркетплейса. При работе по этой схеме вы привозите промаркированный товар на склад Wildberries для хранения. Как только он будет продан на сайте, служба логистики маркетплейса соберет заказ, упакует его и доставит клиенту.
2. Fulfillment by seller (FBS) — продажа со своего склада. Здесь продукция лежит на вашем складе, вы же занимаетесь хранением, упаковкой и доставкой.

Львиная доля селлеров работает по FBO: это дает возможность продавать по всей России, где присутствует Wildberries.

FBS выбирают в случаях, когда:

• Нет возможности привезти продукт на склад маркетплейса.
• Товар не ходовой, с низкой оборачиваемостью. Хранение на складах Wildberries платное с первых суток, и если поставка пролежит несколько месяцев, всю выгоду съест оплата склада.
• Вы вышли на рынок с новым товаром, спрос на который не изучен. Тестировать гипотезу лучше, продавая со своего склада, чтобы не платить за хранение.

Как работает Вайлдберриз

Маркетплейс Wildberries (WB) предлагает партнерам работать по трем направлениям:

1. FBS. Продажа со склада маркетплейса. Самый востребованный вид сотрудничества, при котором владелец магазина самостоятельно доставляет свои товары на склады Wildberries. Далее после заявок покупателей маркетплейс сам выполняет их доставку в пункты выдачи.
2. FBO. Формат предполагает наличие собственного склада у продавца. Чтобы реализовать свою продукцию на маркетплейсе, селлер самостоятельно комплектует товары при получении заказа, отправляет его на склад WB, где его размещают и хранят до доставки в пункты выдачи.
3. DBS. Такая схема ведения бизнеса доступна для продавцов Москвы и Санкт-Петербурга. Она подразумевает наличие компании-посредника, которая занимается логистикой товаров между складами и пунктами выдачи Wildberries.

Похожие записи:

• Абхазский учет для россиян 2022: ответы на вопросы
• Какие существуют льготы по потере кормильца в 2023 году?
• Штраф за СЗВ-М: как избежать, можно ли отменить и куда оплачивать?