Идёт ли трудовой стаж у самозанятых
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Идёт ли трудовой стаж у самозанятых». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Однозначного ответа здесь нет, потому что люди разные и планы на жизнь у них тоже различаются. А ещё многое зависит от оптимизма и веры в то, что к моменту вашего выхода на пенсию пенсионная система будет в том же виде, в котором существует сейчас.
Стоит ли самозанятому покупать пенсионный стаж
На данный момент страховая пенсия больше социальной почти в два раза. Но обе суммы невелики. Как они будут меняться с годами, предсказать невозможно. Если вместо взносов деньги инвестировать, то этой суммы тоже явно будет недостаточно, чтобы обеспечить себя пенсией. Так, если вложить 34,5 тысячи — сумму взноса за 2022 год — под 10% с капитализацией, то через 10 лет они превратятся в чуть более 90 тысяч рублей. Допустим, если инвестировать относительно безопасно всё, что вы не потратите на взносы, через 10 лет это может дать примерно миллион, что не так уж много.
Так что взвесьте все за и против, прежде чем принимать решение. Чего точно делать не стоит, так это совсем не думать о жизни в старости.
Правительство не стало делать уплату пенсионных взносов обязательной. Не все самозанятые хотят делать перечисления в ПФ. Этот вопрос им отдан на личное рассмотрение, они сами решают: будут платить или нет.
Страховой стаж пенсии начисляют только тем налогоплательщикам НПД, которые добровольно делают для себя пенсионные отчисления. Размер взносов установлен НК РФ, он такой же по величине, как для индивидуальных предпринимателей.
Если самозанятые добровольно не делают отчисления, они будут получать небольшие социальные выплаты лишь через 5 лет после наступления пенсионного возраста. Чтобы получать не только фиксированную социальную пенсию, но и страховую, нужно официально устроиться на работу либо выплачивать самому страховые отчисления в ПФР. Тогда у самозанятых будет идти не трудовой стаж для начисления пенсии, а страховой, который тоже даст ощутимую прибавку.
В каком случае самозанятые смогут получать страховую пенсию?
Страховую пенсию по старости получают граждане, достигшие пенсионного возраста, имеющие минимальный стаж и необходимое количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (или баллов, их число зависит от суммы страховых взносов, перечисленных за человека в Пенсионный фонд). Все три показателя ежегодно увеличиваются в рамках переходного периода по повышению пенсионного возраста, который продлится до 2024 года. В 2022 году страховую пенсию по старости могут оформить женщины, достигшие возраста 56,5 лет, и мужчины, достигшие 61,5 года. И те и другие должны иметь не менее 13 лет стажа и не менее 23,4 пенсионного балла.
Самозанятые должны платить специальный налог, но не обязаны вносить платежи на пенсионное страхование. Т. е. они могут работать, платить налоги, но их период трудовой деятельности не будет учтен в страховой стаж и пенсионные баллы за него тоже не начислятся.
Самозанятость идет в стаж для пенсии только при добровольном страховании. Если самозанятый не платит за себя взносов, то в глазах пенсионного фонда он выглядит безработным. В связи с этим при нехватке страхового стажа и ИПК вместо страховой пенсии ему назначат только социальную – в размере не ниже федерального минимума. Проведение индексации пенсии зависит также от добровольного страхования. Если пенсионер стал самозанятым, но не делает взносов, то по-прежнему считается безработным, поэтому его пенсия ежегодно повышается. Получив от него взносы, фонд принимает его как работающего, стаж которого продолжает начисляться, но индексация при этом «замораживается».
На НПД нельзя уменьшить налог на взносы
Если вы ИП и хотите перейти на НПД, сто раз подумайте. Дело в том, что на других режимах взносы уменьшают налог. Например, на УСН «Доходы» всю сумму взносов можно вычесть из начисленного налога. В итоге всего в бюджет придется заплатить 6%: взносы на медицинское и пенсионное страхование уже войдут в налог. Причем и фиксированные, и тот 1%, который платят с превышения дохода после 300 тысяч рублей.
Самозанятые, которые работают с юрлицами и ИП, платят в бюджет 6% налога. При этом стаж не засчитывается. А если покупать его за деньги, то нужно заплатить почти 30 тысяч рублей сверху: из начисленного налога на профессиональный доход эти взносы вычесть нельзя.
При оценке выгоды НПД нужно учитывать много факторов: уменьшение ставки с помощью налогового вычета, возможность работать без кассы и деклараций и возможность вообще не платить взносы, если не хочется. Но деньги тоже нужно считать.
Как купить страховой стаж и баллы для пенсии
Необходимо подать заявление в Социальный фонд России и стать добровольно застрахованным в системе пенсионного обеспечения. Подать заявление можно через приложение «Мой налог». Пенсия начнёт формироваться с момента подачи. Сразу же будут начисляться баллы и идти страховой стаж. Для 2023 года установлены следующие значения:
- стоимость пенсионного балла — 123,76 руб.
- минимальная сумма взноса – 42 878,88 рублей;
- максимальная – 343 031,04 рубля.
Самозанятый может внести любую сумму в пределах минимальнйо и максимальной. Если ниже установленного минимального порога, то расчёт будет произведён пропорционально.
Количество баллов рассчитывается по следующей формуле:
ПБ = (Вз / 22 % × 16 %) / 306 720 × 10, где:
- Вз – сумма годового взноса в систему пенсионного обеспечения.
- 22 % – это установленный на законодательном уровне тариф.
- 16 % – тариф, индивидуальный для самозанятых.
- 306 720 – это 16 % от предельной суммы, которая используется для расчётов. В 2021 году она составляет 1 917 000 рублей.
Идет ли стаж у самозанятых граждан
Для накопления трудового стажа, гарантирующего получение страховых пенсионных оплат, необходимо, чтобы человек был трудоустроен по всем правилам ТК и работодатель выплачивал специальные взносы. Индивидуальные бизнесмены сами выплачивают такие взносы «за себя» размером, не ниже установленного Налоговым Кодексом РФ.
Рассматриваемая категория не получает стажа, если они платят лишь налог на профдеятельность. Закон при этом не запрещает делать добровольные взносы на пенсионное обеспечение. Есть минимальная сумма, которую следует внести. За год она составляет 32 448 рублей (данные на 2020 год). Это означает, что идет трудовой стаж у самозанятых, когда они выплачивают обозначенные взносы.
Пенсионные баллы при расчете пенсии для самозанятых лиц и ИП
В 2015 году вступили в силу положения Пенсионной реформы, согласно которым формула расчета пенсионных выплат дополнена новым показателем – индивидуальным пенсионным коэффициентом (ИПК).
Данный показатель, также называемый пенсионными баллами, рассчитывается на основании суммы страховых взносов в ПФР, уплаченных застрахованным лицом в течение трудовой деятельности.
В целях расчета пенсионных баллов источник поступления средств в ПФР значения не имеет. Таким образом, при расчете ИПК учитываются взносы, уплаченные:
- Работодателем-страхователем за сотрудника-застрахованного лица;
- ИП в виде фиксированных выплат согласно НК РФ;
- Самозанятым лицом в качестве добровольных взносов.
Напомним, что согласно положениям системы обязательного пенсионного страхования, работодатель выполняет функции страхователя по отношению к сотрудникам (застрахованным лицам), в связи с чем исчисляет и выплачивает страховые взносы в соответствие с действующими тарифами.
В свою очередь, самозанятые граждане и ИП одновременно выполняют роль страхователей и застрахованных лиц, уплачивая страховые взносы за себя.
Сумма страховых взносов ИП за себя является фиксированной и установлена ст. 430 НК РФ. Самозанятые граждане из числа плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) освобождены от страховых взносов согласно закону №422-ФЗ. При этом плательщики НПД могут добровольно уплачивать взносы в ПФР (в любом размере).
Как набрать необходимое количество страхового стажа
Начало сотрудничества получающих самостоятельных доход граждан и государства в части формирования будущих пенсионных страховых выплат должна начинаться с регистрации в органах пенсионного фонда. После выполнения этой процедуры потребуется регулярно вносить не меньше минимальной суммы ежемесячных взносов, а также, при желании, перечислять деньги в накопительный фонд.
Здесь потребуется учитывать некоторые нюансы, связанные с особенностью работы самозанятого населения. Прежде всего все они сами являются застрахованными лицами, обязанными самостоятельно беспокоиться о своем будущем.
Но если такой гражданин наймет себе в помощь другое лицо, либо начнет оказывать услуги (работы) по договору, то автоматически становится страхователем, который уже обязан платить уплачивать обязательные взносы. По закону у него есть 30 дней, с момента начала сотрудничества с другим лицом, чтобы пройти регистрацию в качестве страховщика. В противном случае его ожидают весьма немалые штрафные санкции.
Для индивидуальной регистрации, когда труд других граждан не используется, регистрация проходит на основании таких процедур:
- подаются документы для государственной регистрации в качестве индивидуальным предпринимателем, данные автоматически передаются органам пенсионного фонда;
- гражданин получает на руки документ стандартного образца о прохождении госрегистрации;
- на основании переданных госрегистратором данных в пенсионном фонде проходит регистрация гражданина по программам обязательного общегосударственного медицинского и пенсионного страхования;
- дальше предприниматель просто перечисляет обязательные взносы, размер которых устанавливается государством. Это и будет основанием начисления ему необходимого стажа и баллов.
Если же в процессе трудовой деятельности используется труд других граждан и самозанятому предпринимателю нужно выступать в роли страховщика, дополнительно нужно собрать такие документы для получения права выступать в качестве работодателя:
- личное заявление;
- паспортные документы;
- имеющиеся свидетельства СНИЛС;
- документы, подтверждающие прохождение регистрации в госреестре предпринимателей и налоговых органах.
Законом определена для такой категории самозанятых граждан обязанности предоставлять установленные на государственном уровне отчеты о персонифицированном учете. Делается это каждый месяц. Если же в процессе деятельности другие лица для выполнения рабочих функций не привлекаются, отчётность сдавать не требуется.
В некоторых случаях граждане, оказывающие услуги самостоятельно и получающие за это деньги, обязаны подтвердить уровень своей квалификации, позволяющие вести подобную деятельность (к примеру, адвокаты, либо же нотариусы).
Пенсия по старости пенсионеров может не выплачиваться, если пенсионер не смог на неё заработать по каким-то причинам. В таком случае государство обязуется выплачивать социальный эквивалент помощи для человека, которого настигла старость. Только социальная пенсия выплачивается не в тот же временной отрезок, что пенсия за старость, а на пять лет позднее. То есть, в 2022 году женщине, чтобы получать социальную пенсию, нужно достигнуть возраста в 65 лет, а мужчине 70 лет.
Если пенсионер относится к малочисленным народностям Севера, он может получить минимальную социальную пенсию гораздо раньше – в 55 для мужчин и в 50 лет для женщин. Но только если человек постоянно проживает в районах обитания этих народностей.
Даже если человека настигла старость, но он продолжает трудиться, ему не выплатят пенсию. Даже её социальный эквивалент. Что касается граждан, которые не имеют российского гражданства, но долгое время проживали на территории РФ, они могут получить пенсию, если подтвердят что живут в России 15 лет (как минимум). Это правило действует уже довольно давно, не с 2022 года, а с 2015 года.
Пенсия для самозанятых граждан: идет ли стаж
Понятие «самозанятый гражданин» и вопрос трудового стажа для самозанятых — в новинку для россиян.
Проект закона был подписан Президентом 27 ноября, но вступил в силу с 1 января 2019 года. Законопроект считается экспериментальным, продлится до 31 декабря 2028 года.
Поучаствовать в проекте есть возможность у граждан ведущих свою деятельность в одном из регионов:
- Москва и область;
- Республика Татарстан;
- Калужская область.
Доход таких граждан должен не превышать 200 000 рублей в месяц. А работать нужно без наема работников и без работодателя.
Принимая решение о вступлении в данный проект и ведении деятельности в роли самозанятого гражданина, многие задаются вопросом: будет ли идти стаж у самозанятых для получения в дальнейшем пенсионных отчислений. Трудовой стаж для самозанятых идти не будет, а пенсионные отчисления делаются добровольно самим гражданином в ПФР, и не входят в общий процент налога на доход.
Таким образом, размер стажа и размер пенсии в дальнейшем зависит от самого гражданина.
Пенсия в России состоит из трех частей:
- социальная пенсия. Начисляется каждому гражданину достигшему пенсионного возраста, стаж не имеет значения;
- страховая часть пенсии. Для начислений данной пенсии необходим минимальный стаж и минимальное количество баллов, которое предусмотрено законом;
- накопительная часть пенсии. Накопительная часть формируется из дополнительных взносов, которые гражданин перечисляет самостоятельно.
Из перечисленных вариантов пенсий для самозанятого гражданина, при отсутствии определенного стажа и количества баллов, гарантирован только первый вариант — получение социальной пенсии, которая выплачивается на 5 лет позже установленного законодательством возраста, для женщин 60 лет, для мужчин 65 лет.
Если зарегистрироваться в ПФР, будут ли страховые взносы обязательными?
Многих граждан пугает, что при выходе из тени, они могут подвергнуться штрафам и пеням, если не смогут заплатить нужную сумму. Ведь у многих трудящихся доход нестабилен или слишком мал по сравнению со стоимостью за год стажа в 30 тысяч рублей. В отличие от ИП, для которых такие условия обязательны и невыполнение карается штрафами, самозанятые страховые взносы платят исключительно по доброй воле. Если внесенные средства меньшего размера, то стаж будет перерасчитан исходя из суммы, а при полном отсутствии платежа в течение календарного года, он останется на прежнем уровне.
Самозанятый платит в пенсионный фонд по своей инициативе, может в любой момент прекратить или вновь начать перечислять страховые взносы. Как и налог, который он уплачивает лишь с реального дохода.